2025年税务专业人士现状报告：技术推动增长与变革

2025年税务专业⼈⼠现状报告 技术推动增⻓与变⾰2025年税务专业⼈⼠现状报告2© 2025 Thomson Reuters2025年，会计师事务所正利⽤技术提⾼效率、促进增⻓、改善客⼾服务，并创造更⾼效、更有价值的⼯作环境。 每年，我们邀请世界各地不同规模的税务、审计及会计师事务所的专业⼈⼠分享他们关注的业务领域以及来年的⼯作重点。年度调查的回复详细展现了当前税务领导者⾯临的各项挑战，以及他们应对这些挑战的计划。调查还提供了宝贵的⻅解，揭⽰了技术创新和寻求合格⼈才等宏观市场趋势如何在税务、审计及会计⾏业的最⾼决策层产⽣影响。2025年税务专业⼈⼠现状报告3© 2025 Thomson Reuters2025年的⾸要任务 提⾼效率加⼤技术投⼊发展事务所并扩⼤客⼾群提⾼⼈才保留率与培养⼈才拓展并改进客⼾服务探索定价⽅案2025年调查的参与者代表了来⾃美国、英国、澳⼤利亚、加拿⼤和拉丁美洲的税务、审计及会计师事务所。超过⼀半（54%）的受访者是其中的合伙⼈或负责⼈。根据这些税务领域领导者的观点，未来⼀年的⾸要任务包括：在优先事项⽅⾯，与2024年报告相⽐，今年的反馈中最显著的变化是：“增⻓”跃升⾄第⼆位，⽽2024年排名第五。多种因素共同驱动了对增⻓的重视。⼀个重要因素是，各税务、审计及会计师事务所竞相寻求更先进的技术和更优秀的⼈才，事务所担⼼在竞争中落后。技术和⼈才都需要额外的投⼊，⽽通过增⻓增加收⼊是获取所需资⾦的途径之⼀。另⼀个影响因素是，常规税务⼯作的⾃动化使得事务所能够拓展服务范围，涉⾜税务策略和商业咨询等领域。因此，各事务所——尤其是中型和⼤型事务所——正在积极争取那些需要此类服务的商业客⼾。公司规模越⼤，所能提供的服务越多，所能容纳的客⼾也越多。因此，增⻓是必然需求。主要趋势：增⻓与技术12345Source: Thomson Reuters 2025202520252025年税务专业⼈⼠现状报告20242024定价增⻓招聘更多员⼯客⼾服务效率更新/交付税务服务提升客⼾服务⽔平调整价格/增加收⼊更好地利⽤技术加⼤技术投⼊提⾼⽣产⼒/效率拓展客⼾群从现有客⼾处获取更多业务发展事务所简化/标准化业务流程培养⼈才⼈才4© 2025 Thomson Reuters11%10%8%4%6%20%22%21%8%7%7%8%8%7%33%30%23%27%29%14%13%10%11%14%11%11%11%10%12%10%11%44%作为公司领导者，您未来12个⽉的战略重点是什么？作为公司领导者，您未来12个⽉的战略重点是什么？图1：效率与增⻓是关注重点图2：提升技术是⾸要任务Source: Thomson Reuters 2025Source: Thomson Reuters 2025尽管如此，追求效率仍然是⼤多数事务所的⾸要任务，这与过去三年来的情况⼀致。受访者表⽰，通过更有效地利⽤技术来简化⼯作流程和业务流程，是事务所提⾼效率的主要策略。此外，外包、培训和更合理的资源分配也被认为是有效提⾼效率的⽅法。20252025年税务专业⼈⼠现状报告2024账单问题/现⾦流问题外部因素（如：通货膨胀、⽣活成本）安全问题（如：⿊客攻击、合规）管理客⼾期望/满⾜客⼾需求招聘/吸引和留住⼈才/优化⼈26%员配置及时掌握税法和政府法规的更新新技术/⼈⼯智能时间管理/截⽌⽇期/及时申报⼯作量过重/⼯作分配不均成本上升（如：运营、劳动⼒）客⼾维系与增⻓5© 2025 Thomson Reuters请列出让您“夜不能寐”的问题或挑战（如有）。12%11%10%3%10%13%9%4%7%4%5%3%5%7%5%5%5%3%5%6%26%26%图3： ⼈才仍是⾸要挑战Source: Thomson Reuters 2025Source: Thomson Reuters 2025招聘、吸引和留住优秀⼈才跟上不断变化的税务法律法规整合新型AI技术更好地进⾏时间管理并按时完成任务会计师事务所可能有既定⽬标，但要实现这些⽬标，通常意味着需要克服诸多障碍，并直⾯严峻的现实。事务所领导者表⽰，他们在2025年⾯临的主要挑战包括：管理繁重⼯作量和不均衡的资源分配12345挑战2025年税务专业⼈⼠现状报告6© 2025 Thomson Reuters关于2025年税务专业⼈⼠现状报告的调查于2025年第⼀季度进⾏。本次调查共收到来⾃各种规模的税务、审计及会计师事务所的639份回复，其中30%来⾃⼩型事务所（1-3⼈），49%来⾃中型事务所（4-29⼈），21%来⾃⼤型事务所（30⼈或以上）。从地区来看，53%的受访事务所来⾃美国，17%来⾃加拿⼤，其余来⾃英国、澳⼤利亚、巴西和阿根廷。绝⼤多数受访者(86%)表⽰在组织内担任领导职务，超过⼀半(54%)是合伙⼈或负责⼈。其他挑战包括运营成本上升、客⼾维系与增⻓、现⾦流问题、通货膨胀、安全问题以及管理客⼾期望。然⽽，会计⾏业持续的⼈才短缺问题依然给事务所带来压⼒，迫使其提供更⾼的薪酬、更灵活的⼯作⽅式以及更具吸引⼒的职业发展路径，以吸引和留住优秀⼈才。今年的调查还包括以下主要发现：• 全球事务所的平均收⼊增⻓了21.3%，平均利润随之增⻓了25%。• 半数（49%）受访者表⽰计划在来年利⽤技术提⾼利润。• 虽然⼤型事务所发展良好，但⼩型事务所（1-3⼈）表⽰，更便捷的⾃助申报⽅式可能导致其损失超过13%的业务。 • 近半数受访者（47%）认为，投资AI应是事务所的⾸要任务。 • 近三分之⼆（65%）的受访者表⽰，事务所的增⻓战略围绕扩⼤客⼾群，以及更好地利⽤技术和⾃动化。 • ⼤部分受访者（45%）表⽰，招聘新⼈才将是未来⼀年中的最⼤挑战。• 为了解决⼈才问题，近三分之⼆ (63%) 的⼤型事务所受访者正在将⾏政任务和⼀般记账⼯作重新分配给不具备会计资质的员⼯。• 四分之三的调查受访者表⽰，除了税务申报之外，他们的客⼾“强烈”希望获得更多税务和业务⽅⾯的建议。• 然⽽，75%的受访者表⽰，其事务所仍然认为企业和个⼈税务申报是最赚钱的服务。⽅法论202420252025年税务专业⼈⼠现状报告7© 2025 Thomson Reuters2025年优先事项展望 对《2025年税务专业⼈⼠现状报告》中受访者提及的⾸要优先事项进⾏深⼊分析，有助于深⼊了解税务、审计和会计事务所领导者所认为的⾏业关键驱动因素。事务所运营的⾃动化程度各不相同。总体⽽⾔，中型事务所的⾃动化程度⾼于⼤型事务所，因为⼤型事务所的业务中有较⼤⽐例为咨询服务，这些服务难以实现⾃动化。总体⽽⾔，今年约⼀半（49%）的受访者估计其事务所四分之⼀的税务⼯作流程已实现⾃动化，⽽21%的受访者表⽰⾃动化⽐例⾼达⼀半。另有18%的受访者表⽰他们完全没有采⽤⾃动化。多年来，提⾼效率（主要通过技术⼿段）⼀直是⼤多数事务所的⾸要任务，今年亦是如此。⽬前，业界普遍认为许多⽇常任务和后台职能可以且应该实现⾃动化。对于希望增⻓业务并实现服务多元化的事务所⽽⾔，⾃动化⾄关重要。然⽽，根据事务所规模的不同，⾃动化具有不同的战略意义。中型事务所（员⼯⼈数在4到29⼈之间）倾向于利⽤⾃动化来提升竞争⼒，以便其专业⼈员能够投⼊更多时间于税务策略