上市银行洞察系列十五、打造高质量监管数据治理体系

164凝心聚力 奋进新征程 | 热点话题探讨2022年以来，监管高度重视金融机构监管数据质量，利用业务监管、科技监管和数据监管一体化的监管模式，力促行业资金端及资产端良性发展。一方面，重处罚重问责，监管数据质量问题不仅问责到机构也要求问责到个人，监管数据质量的罚单接连创历史新高，金融机构的监管数据质量合规压力持续显现。另一方面，金融机构的数据治理随着技术升级和数据积累，拥有了新的转型动力和需求。为此，金融机构需要积极对标监管要求，立足管理现状，把握时机，加快开展重塑升级工作。6强监管趋势固化为常态，金融数据治理监管规则确立近年来，国际与国内监管改革与监管规则制定趋于完善，大数据、云计算、人工智能等技术成熟应用，金融科技已成为监管数字化转型的关键助力。2021年8月17日，中央财经委员会第十次会议提到要 “提升金融系统干部队伍监管能力，提高监管数字化智能化水平…”。在传统业务监管和科技监管之下，数据监管正发挥着愈加重要的作用，监管侧也在不断实践数据和业务的双向监查模式，“业务、科技、数据”三位一体监管趋势将是未来立体化监管科技的主要合力体现。数据采集明细化、统计高频化、管理常态化、全面透明化目前，结合银保监会、人民银行和外汇管理局等外部监管要求来看，银行监管数据报送范围逐步拓宽、各类报表要求不断迭代升级，整体要求日渐趋严：数据趋向明细化、统计高频化、管理常态化、全面透明化。追光逐日，重塑升级： 打造高质量监管数据治理体系明细常态高频严格透明报表类型明细化报送内容明细化采集应用常态化治理规范常态化质量复核高频化监管检查高频化数据质量趋严化业务检查趋严化采集要求透明化业务过程透明化165凝心聚力 奋进新征程 | 热点话题探讨2022年，银保监会颁布了EAST5.0。EAST数据模型是银保监会设计的一套通用数据采集标准模型，用于采集银行全量的表内外业务明细数据、管理数据、账务数据、机构数据和员工数据，EAST数据可用于在监管侧开展监管合规风险点数据建模分析，是目前银保监会最为复杂的报送体系。 EAST1.0最初在2012年开始以浙江5家试点银行系统数据结构用以辅助现场检查，历经十年发展，已成为防范金融风险、促进银行数据治理和合规发展的核心监管科技能力。2022年银保监会全面升级EAST5.0，全量采集银行端的客户明细、表内外业务明细和账务明细等，每月采集70张表，1,838个数据项，3,283条检核规则。随着党的二十大组建国家金融监督管理总局，深化金融监管机构改革的措施进一步落地， 我们预计监管侧对于金融机构数据的采集除了日趋明晰化、高频化外，还将逐步呈现统一化的趋势。图1：EAST5.0全景图数据来源：德勤分析公共信息机构信息表员工表柜员表岗位信息表机构关系表股东及关联方信息表信贷管理信息授信信息表资产核销表信贷资产转让表资产转让关系表贷款五级形态变动资金交易信息表外授信业务金融工具信息表票据出票信息表汇率信息表保函与信用证表自营资金业务余额交易背景信息表自营资金交易信息委托贷款信息表即期及衍生品交易信息代理代销交易信息各项贷款信贷合同表个人信贷业务借据表对公信贷业务借据表受托支付信息表票据贴现表融资租赁业务表互联网贷款合同附加表票据转贴现表垫款登记表互联网贷款合作协议表项目贷款信息表银团贷款信息表贸易融资业务表信用卡信用卡信息表信用卡交易明细表信用卡授信情况表信用卡分期业务情况卡片信息借记卡信息表存折信息表收单商户信息表表内外担保信息表内外业务担保合同表表内外业务担保人表内外业务抵质押物客户信息个人基础信息表个人客户关系表对公客户信息表对公客户财务信息表集团客户表关联关系表对公信贷分户账明细记录内部分户账内部分户账明细记录个人信贷分户账个人信贷分户账明细记录对公信贷分户账会计记账信息总账会计全科目表内部科目对照表个人存款分户账个人存款分户账明细记录对公存款分户账对公存款分户账明细记录理财业务理财产品信息表理财产品状态表理财产品底层持仓信息表非标资产明细信息其他非标资产明细信息表理财产品资产交易信息表理财产品销售明细客户理财产品持有信息表EAST5.0变化项新增域166凝心聚力 奋进新征程 | 热点话题探讨36171311010203040漏报错报交叉验证问题整改不到位业务违规2023年2月，银保监会通报查处一批违法违规案件，对中国银行、民生银行、渤海银行、建设银行、渣打中国等五家金融机构及相关责任人员依法作出行政处罚决定，合计罚没人民币3.8亿元，其中案由包含统计数据相关问题。可以看到，对金融机构的强监管形势将固化为常态监管的重要内容，同时，我们也关注到，进入2023年以来，EAST和1104报表的常规数据质量稽核权限正逐步下放至属地监管，各属地银保监局正在将监管数据质量的排名、问题通报和问责固化为常规监管事项，金融机构的数据质量在监管侧的监管压力和合规风险将持续加大。图2：2022年21家银行业金融机构监管数据质量处罚问题分布图3： 2023年2月监管处罚事项案由统计数据来源：银保监会，德勤整理数据来源：银保监会，德勤整理数据监管处罚力度持续加大2022年3月25日，银保监会公开最新处罚信息，依法查处21家银行业金融机构监管数据质量违法违规行为，涉及政策性银行、国有大型银行、股份制银行等21家银行机构，处罚金额合计人民币8,760万元，平均一家金融机构的处罚高达400万元左右。68类监管公布问题，按问题性质可简单分为五大类，具体包括：数据错报、数据漏报、EAST与1104报表交叉核验存在问题（不平）、检查问题整改不到位及业务违规问题。数据质量类问题业务类及其他类型问题处罚事项监管处罚事项 统计约占 12% • 小微企业贷款风险分类不准确 • 小微企业贷款统计数据不真实 • 将非小微企业划归统计口径 • 小微企业统计数据与事实不符、企业划型不准确，将大中型企业纳入小微企业统计错报总账会计数据 • 理财业务统计数据与事实不符167凝心聚力 奋进新征程 | 热点话题探讨图4：监管统计定义：银行保险机构为落实相关监管统计要求的综合性管理活动金融数据治理监管规则确立2022年12月25日，银保监会正式下发《银行保险监管统计管理办法》（以下简称“《办法》”）并于2023年2月1日正式施行，《银行业监管统计管理办法》（中国银行业监督管理委员会令2004年第6号）、《保险统计管理规定》（中国保险监督管理委员会令2013年第1号）同时废止，上述银行保险机构将遵循统一的监管统计管理要求。《办法》包括总则、监管统计管理机构、监管统计调查管理、银行保险机构监管统计管理、监管统计监督管理、附则共计六章、三十三条。1. 《办法》明确监管统计资料是指依据银保监会及其派出机构监管统计要求采集的，反映银行保险机构经营情况和风险状况的数据、报告、报表。2. 对银行保险机构而言，监管报送质量是监管统计管理的管理成果体现，反之，质量问题也可为监管统计管理的短板提供线索。3. 监管报送结果亦是银行保险机构经营管理、合规风控的外在展现，而良好的企业级数据治理为监管统计质量管理提供有力内部保障。4. 银行业监管统计工作是银行业金融机构内部控制的重要组成部分。 • 《办法》明确监管统计资料是指依据银保监会及其派出机构监管统计要求采集的，