2026年中国银行业展望报告：因变立衡，向新致远

©2025毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。2026年中国银行业展望报告0kpmg.com/cn毕马威 创见不同 · 智启未来2025年12月向新致远因变立衡2026年中国银行业展望报告©2025毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。2026年中国银行业展望报告1目录01环境变迁：监管动态与风险前瞻宏观经济发展趋势展望及“十五五”规划《建议》07驭变新局，循规兴业：银行业监管环境分析15智瞰风险，导航未来：2026年中国银行业风险雷达图22增值税立法变革：银行业涉税调整及机遇24五篇大文章：引领商业银行发展新航向27赛道重构：周期判断与增长前沿02战略引领：“十五五”银行业转型新路径36银行视角下战略新兴及未来产业发展态势全景分析39不良资产治理现状梳理及多元化处置策略81进化与重构：数字化时代银行组织架构变革89引言030635©2025毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。©2025毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。2026年中国银行业展望报告203主业精耕：业务策略与能力构建商业银行精细化营销：从“外求规模”到“内观精耕”97穿越周期，重塑价值：银行存量客户数字化经营转型路径104客户经营产业金融：融入现代化产业体系建设110提振消费：夯实金融服务基础，提升居民消费信心116国际金融：打造商业银行全球化服务生态124场景金融：推动金融服务下沉，解决客户具体问题134科技金融：把握产业创新规律，服务科技自立自强141中间业务：优化银行收入结构，增强盈利韧性147业务模式数字时代银行风险管理发展趋势152对公风控大底盘：银行对公信贷风控新理念155敏捷审计赋能治理：银行内审价值重塑与监督优化158数字时代银行的流动性风险管理164风险管理大模型在对公信贷领域的应用趋势169AI赋能场景升级：从知识问答到智能体应用173科技赋能：银行网络与数据安全风险防控177科技应用96©2025毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。©2025毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。2026年中国银行业展望报告3引言金融业主管合伙人毕马威亚太区及中国1 前三季度中国GDP同比增长5.2%，人民网2 金融监管总局发布最新数据！股份行净息差环比回升1个基点证券时报3 中共中央关于制定国民经济和社会发展第十五个五年规划的建议__2025年第31号国务院公报_中国政府网张楚东金融业审计主管合伙人毕马威中国陈少东当历史的指针拨向2026年，中国银行业正站在变革与机遇交织的十字路口。这是“十五五”规划的开局之年，亦是全球政治经济格局重塑、技术革命浪潮奔涌向前、产业生态加速演进的关键之年。在这个充满不确定性的时代背景下，商业银行面临净息差收窄、资产质量承压、监管标准趋严的多重考验。与此同时，也更迎来了人工智能崛起、数字经济快速发展、全球产业重构的战略窗口期。本报告以“因变立衡 向新致远”为主题，力图系统地剖析中国银行业在变革时代的发展逻辑与演化路径，为银行业提供兼具战略视野与实践价值的探讨框架。2025年，中国经济前三季度实际GDP同比增长5.2%1，总体保持韧性。银行业传统的发展模式遭遇瓶颈，净息差降至1.42%2的历史低位，不良资产处置持续承压，风险防控形势依然严峻。在此背景下，在《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十五个五年规划的建议》中明确提出“加快建设金融强国”以及“大力发展科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融3”，锚定了银行业未来转型的前进方向。这就要求商业银行把握宏观经济周期演变规律，全面研判中长期行业发展趋势，结合自身竞争优势布局业务赛道。在全行统一的战略框架下，推动数字化转型、组织变革、差异定位等具体举措，探索商业银行可持续的增长路径。此外，要聚焦强监管新常态下的制度约束与风险挑战，将全面风险管理体系嵌入到业务流程，守住系统性风险底线，实现合规与稳健发展动态平衡。总而言之，银行业既要在波动中稳住金融基本盘，又要在关键领域精准发力，在服务国家战略中寻找自身发展的确定性。围绕国家战略，锚定发展方向01©2025毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。2026年中国银行业展望报告3©2025毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。2026年中国银行业展望报告4当中国经济从高速增长转向高质量发展，银行业也需要重新审视自身的发展定位与核心价值——从资金中介转向资源整合者，从规模扩张迈向价值创造，从产品驱动步入生态协同。商业银行在业务模式创新方面，要加速推动产业金融发展，服务现代化产业体系建设。通过投贷联动、政银