德勤汽车行业净零排放之路实现汽车行业脱碳与盈利双赢

净零排放之路 实现脱碳与盈利双赢汽车行业为确保未来生存能力，颠覆性时代需要变革。前言气候变化带来的颠覆性甚至历史性影响，已然触及了社会、政治和经济的诸多方面，根本性调整对于各行业来说不可避免。虽然“净零排放”是汽车行业设定的目标，但实现该目标需要所有行业共同努力，因此该过程具有不确定性风险。例如，在汽车领域实现净零排放是未来主义还是现实可行？科学界和政策制定者已经能够描绘出确切的情景。即便如此，汽车企业也需要重新调整定位，从有限的业务模式转向可持续的未来发展。决策者面临行动压力的同时，还存在一个问题：在这个充满不确定性的时代，哪条路才是正确的？以及对汽车制造商的现行模式有何影响？为帮助汽车行业的决策者解决以上问题，德勤全球将在本研究中提出一个结构化的综合模型。通过与既有客户、研究人员和从业人员密切合作，德勤全球团队确定了部分有助于实现脱碳和净零排放的最重要杠杆。我们重点研究了范围1、2和3排放，将企业碳足迹1所涵盖的整个价值链纳入考虑范围。同时我们还考量了更深层次的影响，包括转变产品组合、改变企业结构以及财务影响。为此，我们应用了情景建模：我们使用了政府间气候变化专门委员会（IPCC）提出的两种常见气候情景，分别体现了保持现状和进步发展这两种情况，并将其映射至汽车企业的三种基本行为路径（领跑者、好公民和基准情况）。我们根据整个国际市场的转型意愿，描绘了合理的发展情况和所选择的脱碳杠杆的影响。当前的可持续发展决策对公司未来的生存能力具有重大影响。鉴于如今气候变化的速度和影响，现在比以往任何时候都更需要大胆的行动。本报告包含了有关汽车行业脱碳之路的洞察和思考，希望能够为您公司的具体转型过程提供有用的建议，助力以最经济的方式实现长期减排。希望您阅读愉快。02净零排放之路 | 实现脱碳与盈利双赢03前言 2内容摘要 501. 脱碳挑战对汽车行业有何影响 602. 我们的净零路径模型l 1103. 为时已晚—基准情况的平均OEM 2004. 切勿止步于跟随市场—好公民 2605. 只有领跑者才能实现净零排放—领跑者的成果 3006. 脱碳不足的风险与后果 4207. 成功实现净零转型的战略举措 5108. 技术附件与相关限制 56资料来源 74作者 76联系人 77目录04净零排放之路 | 实现脱碳与盈利双赢05内容摘要本研究得出以下主要结论：为在未来实现净零排放，必须对价值链的所有领域进行早期大规模投资。在中短期内，这类投资可能对汽车企业的损益表和资产负债表造成严重的负面影响。无论是获得BEV市场份额，还是目前稳定的利润基线，都无法完全弥补因高额脱碳成本导致的中期负利润率。OEM迅速恢复盈利对于供应商开发转型所需的技术至关重要。否则，供应商可能会重点发展汽车行业之外的其他业务领域，或者迫于BEV市场的成本压力而申请破产。息税前利润（EBIT）率可能受绿色转型的影响，但在获取更多的市场份额和推动早期脱碳的过程中，EBIT率将恢复。电气化是实现脱碳的唯一方式。总体而言，原始设备制造商（OEM）必须快速降低BEV产品成本，同时积极发掘与BEV密切相关的新收入来源。关于如何实现可持续和可盈利的脱碳，各行业和监管机构应制定通用方法并相互支持。研究结构在第1章中，我们概述了汽车行业目前面临的挑战，并强调了采取行动以实现净零排放的紧迫性。第2章描述了我们的净零排放模型和在脱碳杠杆下选择的路径。第3章介绍了我们的“模型平均”OEM的现状。我们在第4章和第5章中详细说明了“好公民”和“领跑者”两种路径的结果，聚焦碳足迹、利润率和员工方面。在第6章中，我们阐述了未进行绿色转型的潜在风险，包括对市场份额的影响。第7章总结了成功实现净零排放的可行战略选择。技术详情和限制请参阅第8章。本次研究的内容主要来自欧洲起源的观点。但我们认为本报告中的信息对所有客户都具有整体相关性，并可根据区域定制化。（本研究报告主要从欧洲视角出发进行内容攥写，但我们认为本报告所载信息具备全球相关性，可在进行区域化调整后供德勤全体客户参考。）进取型脱碳策略（“领跑者”）将有助于赢取纯电动汽车（BEV）市场份额。因此，快速脱碳是首选方法，有助于保持强大的市场影响力，并与新兴的中国/亚洲BEV供应商同步发展。06汽车行业目前的起点如何？到2050年应达成什么目标？01. 脱碳挑战对汽车行业有何影响汽车行业现状汽车行业是全球出行体系的基石，也是全球经济的关键支柱之一，但同时也是气候变化的主要元凶。仅2020年一年，乘用车和厢式货车就排放了35亿吨二氧化碳，几乎占全球排放量的十分之一。2, 3这仅仅是尾气排放量，并不包括价值链上的其他排放源，如零部件和车辆生产。在过去几十年里，汽车制造商极大地提高了车辆的燃油效率。然而，随着大型和重型汽车（主要是SUV）以及大排量发动机的逐渐盛行，提升的燃油效率被抵消，并且无论效率提升多少都无法达到净零排放。加之上路汽车数量增加，这些因素导致在2010年至2021年期间，汽车行业的二氧化碳排放量以年均1%的速度持续增长。4根据《巴黎协定》规定的目标，全球升温控制在2℃以下，最好在1.5℃内（与工业化前的水平相比），到2030年，温室气体（GHG）排放量减少一半，并在2050年达到净零排放。全球已有194个国家和地区5签署了该协定，实施该协定需要广泛的经济和社会变革。6监管环境实现全球经济转型，到本世纪中叶达到净零排放，是一项前所未有的经济挑战。为了有效遏制尾气排放，世界各国政府实施了各项政策，以促进和推动电动汽车（EV）转型。此外，还出台了《欧盟碳排放交易体系》（ETS）7、《欧盟可持续分类标准》（EU Taxonomy）8和其他法规，旨在减少汽车在整个价值链上的排放。2022年是全球为实现《巴黎协定》国家自主贡献（NDC）而收紧政治框架的第一年。然而，各国的气候目标千差万别。本次研究所涵盖的国家（德国、美国和中国）各自设定了到2045年、2050年或2060年的净零排放目标，并颁布了有关新售乘用车车队排放的立法。欧洲率先开展温室气体减排工作。控制新车的尾气排放标准是对汽车行业产生影响的主要举措，欧盟计划出台相关立法，要求OEM到2030年将平均排放量减少55%，到2035年减少100%（与2020年相比）。这实际上是要求OEM必须在2035年之前开始销售纯电动汽车（BEV）和燃料电池电动汽车（FCEV）。到目前为止，美国只有10个州计划在2050年（最晚）之前逐步淘汰内燃机（ICE）车辆。9但在国家政策的强制推动下，各州可能发生改变。数年来，中国一直在推动EV市场发展。但与美国一样，尚不清楚未来新售ICE将被淘汰到何种程度。即使如此，中国依然拥有增长最强劲的EV市场。10净零排放之路 | 实现脱碳与盈利双赢07美国 • 到2030年，美国的排放量减半，其中包括数个州计划到2050年禁止销售ICE和PHEV新车（加利福尼亚州到2035年）。11 • 碳交易机制（ETS）包括发电（数个州）和交通燃料（加利福尼亚州）。12 • 新售车辆在用车阶段排放标准为车队二氧化碳排放量从166克/英里（MY2023）减至132克/英里（MY2026）。13欧盟、挪威、冰岛 • 根据《绿色协议》（Green Deal），设定到2