2021中国零售业风险管理报告

编委会成员彭建真中国连锁经营协会秘书长白美蓉中国连锁经营协会行业创新与发展部副主任徐颖BOSE 亚太区安全负责人叶旻普华永道中国内地消费市场行业主管合伙人张金莉普华永道中国创新服务部总监伍玮奇普华永道中国风险管理部副总监林晓东厦门美亚亿安信息科技有限公司风控运营中心总监顾诗瑶上海交通大学安泰经济与管理学院研究生姜辰颖上海交通大学安泰经济与管理学院研究生李孟熔上海交通大学安泰经济与管理学院研究生目录前言 .....................................................1第一部分零售行业现状及面临的风险........................2一、零售行业发展情况及面临的问题 ..............................2二、相关政策出台，零售企业风险管理面临新的挑战..................4三、数字化背景及后疫情时代的企业风险管理........................5第二部分调研主要发现....................................6一、企业风险关注点、影响因素及风险管理机构设置情况...............6二、企业投融资及现金流管理...................................11三、企业库存管理现状及分析...................................14四、大数据背景下企业风险管理现状 .............................17五、企业信息安全及数据合规管理...............................22第三部分 零售行业风险指数分析............................26第四部分 风险管理趋势分析与搭建风险管理体系的建议........31一、传统防损向全面风险管理转变...............................31二、构建风险管理的“大风控”体系................................33三、关注内部反腐反舞弊，节流增效.............................34四、后疫情时代的企业业务风险管理.............................36五、建立符合国内行业企业风险管理需求的标准规范.................38附录：1.风险管理指数的构建...................................392.参与调查的企业名单...................................441前言近年，外部宏观经济环境的不确定，消费者行为和生活方式的变化，加之疫情多发的影响，持续助推零售业向线上化、数字化转型，使得零售业面临诸多挑战。在此背景下，企业对风险话题的关注度越来越高，企业管理领域对风险的认识也越来越深入。零售企业如何防范风险，运用全面风险管理的理念与体系，提升风险防控的意识和全面风险管理能力，从而提升企业的可持续经营能力具有重要意义。为更好了解零售企业风险管理水平，中国连锁经营协会对零售企业进行了问卷调查，本报告将结合调研结果，来探讨零售企业管理中所面临的主要风险，并通过构建风险管理指数来分析不同企业的风险管理特点，最后总结出零售业风险管理趋势以及搭建企业风险管理体系的建议，旨在为零售企业进行全面风险管理提供参考。通过本次调查发现： 对企业防控风险点的关注，对比 2020 年，财产类风险已超过人员类风险，成为管理者们关注的首要风险。 在风险内控组织架构上，七成以上公司有设立专门部门或风险管理委员会对公司整体风险治理负责。 对企业库存管理的调研显示，因疫情等原因导致销售显著不如预期成为企业库存积压的最大原因。 零售企业风险管控的信息化、数字化能力仍然处于探索阶段，CCFA2约 50%的企业表示其具备构建大数据分析系统的能力。74%的企业表示期望构建大数据智慧风控平台。 信息及数据安全相关法案实施后，四成以上企业明确由专门的团队牵头负责跟进两项法案，九成以上企业明确有专门部门或团队负责对法案进行跟进。 通过选取品牌业态、企业性质、年销售收入、现金流情况、库存管理现状 5 个角度，归纳出整体样本的风险管理现状可分成 ABC 三种类型，并分析出每类企业的风险指数情况。第一部分零售行业现状及面临的风险一、 零售行业发展情况及面临的问题1. 受疫情影响，零售业遭遇经营困难近三年，各地新冠肺炎疫情呈现多点散发、间歇突发和不可预期等特点，造成企业正常经营时常中断或遭受严重影响，加之消费市场不旺、经济下行与刚性成本上涨，加剧了企业经营的困难。调查中，零售、餐饮和服务业连锁企业普遍反映 2021 年底至 2022 年初遭遇到了比 2020 年经营更困难的窘况。2021 年相较 2020 年行业整体营业额由负转至正增长趋势明显，除旅游住宿、教育培训业外的大部分企业营业额已恢复到 2019 年 80%-90%的水平，但经营利润普遍下降 20%以上，永辉、家家悦、华联综超、人人乐、海底捞等由盈转亏额 2 亿元至 40 亿元不等。2022 年一季度，各行业连锁经营企业普遍受到较大规模闭店、CCFA3员工被困、物流不畅等严重影响生产经营活动的困难情形，连锁门店消杀防疫、物流仓储等经营费用大幅上升，门店租金、员工工资等经营成本持续高位。受全国主要城市疫情影响，消费意愿持续减缓。中风险地区超市业态一季度销售下滑 20%左右，高风险地区物流和损耗成本对冲了商品差价，防疫支出超过 2020 年水平，人工成本超过日常 2-3 倍。餐饮行业普遍遭受重创，中风险地区一季度销售 下 滑 20%-30% ， 高 风 险 地 区 大 多 闭 店 经 营 ， 靠 外 卖 维 持30%-50%的日常销售额。2022 年一季度，购物中心和百货均受重大影响，商户大面积关店撤铺、临时闭门。购物中心整体关门（含仅超市营业的购物中心）约 10%，商户关店撤铺和临时闭店的广场占比 70%。坚持营业的商户中超过 50%的生意惨淡，处于销售预警、资金预警的状态。涉疫地区购物中心的门店客流量急剧下降四到五成，中心内的娱乐、影院、幼教、健身等业态鲜见顾客消费，很多品牌店干脆暂停营业以节省成本。处于建设期和筹备期的购物中心项目受疫情管控政策影响。工期延长开业时间推迟，汇款滞后影响现金流，融资渠道不畅，企业资金压力越来越大。同时，投资者投资购物中心的意愿和动力不足，整体商业生态受损，将在后续一段时间内持续对零售业整体发展和消费市场恢复带来更多不确定性。2. 线下零售发展低迷，试水新业态新模式寻求增长后疫情下消费观念、生活方式的变化，电商直播带货叠加疫情常态化影响，给零售业带来前所未有的挑战。2021 是实体零售低迷CCFA4的一年，零售企业线下门店业务客源下降，利润空间收到挤压，经营压力增大，全国甚至过大量出现“关店潮”现象。由于实体店的高经营成本、缺乏价格优势等原因，再加上不如线上商品品类齐全、购物快捷方便等，导致大批量线下实体门店的消费群体已逐步转投线上零售。在此背景下，如何进一步运用科技提高人效，为顾客提供