中国纺织服装行业合规建设基线研究报告

中国纺织服装行业合规建设基线研究报告 中国纺织服装行业合规建设基线研究报告 中国纺织工业联合会社会责任办公室 二零二三年十一月 中国纺织服装行业合规建设基线研究报告 引用本报告时，请注释：中国纺织工业联合会（2023），中国纺织服装行业合规建设基线研究报告。 联系我们：csr@ctic.org.cn 中国纺织服装行业合规建设基线研究报告 序 言 合规，蕴含着“遵守法律”或者“遵守相关的规则”的含义。一般而言，合规所指的规则可以分为四种类型：一是国家制定的法律法规，比如法律、行政法规、司法解释、部门规章、地方性法规；二是商业管理和伦理规范；三是企业内自行颁布的规章制度；四是相关外国的法律法规、国际条约或者国际惯例1。企业合规是指企业在经营过程中不仅仅自己要遵守相关的法律和规则，并且还需要督促员工、第三方以及其他商业合作伙伴依法依规进行经营活动，这就意味着企业需要针对可能出现的违法违规情况，建立一套可以防范、识别和应对合规风险的自我监管机制，从而实现企业的良性健康的发展。 中国合规制度的建设始于金融行业。2006 年，中国银监会和保监会以巴塞尔银行监管委员会通过的《合规与银行内部合规部门》为蓝本，先后发布了《商业银行合规风险管理指引》和《保险公司合规管理办法》，以指导银行业和保险机构建立合规管理制度。2015 年中国证监会颁布了《行政和解试点实施办法》，被认为是我国第一次在行政监管和行政执法中引入行政和解机制。行政和解制度在 2020 年实施的修订后的《中华人民共和国证券法》中正式确立，从而有了明确的法律基础。 2017 年，中国标准化管理委员会以国际标准化组织发布的《合规管理体系指南》为蓝本，发布了中国版的《合规管理体系指南》，该文件虽然不具备行政约束效力，但是成为了合规领域的第一个国家标准2。同年，中国证监会发布《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》，以行政规章的方式向证券企业推行强制合规制度。 2018 年 11 月 2 日国务院国有资产监督管理委员会发布了《中央企业合规管理指引（试行）》，不仅对中央国有企业强化合规经营、构建合规体系提供了全面的指导意见，还确立了合规考核评价制度和合规报告制度。同年 5 月，中国国际贸易促进委员会发起设立了全国企业合规委员会。12 月，国家发展和改革委员 1 陈瑞华.企业合规的基本问题[J].中国法律评论, 2020(1):178-196. 2 陈瑞华.论企业合规在行政监管机制中的地位[J].高等学校文科学术文摘, 2022, 39(1):2. 中国纺织服装行业合规建设基线研究报告 会会同其他六个部门发布了《企业境外经营合规管理指引》，对于中国企业在境外经营中的合规管理问题，确立了基本的标准和体系。这两部合规指引确立了我国企业开展合规管理的基本理念、原则和制度框架。 在 2021 年 3 月发布的《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》，即“十四五”规划中两次提到企业合规管理建设问题，一是强调“引导企业加强合规管理，防范化解境外政治、经济、安全等各类风险”；二是强调“推动民营企业守法合规经营，鼓励民营企业积极履行社会责任、参与社会公益和慈善事业”，这为合规事业的发展奠定了时代基调。 近数十年来，随着中国纺织服装行业不断深度融入国际价值链，在绿色环保、劳动用工、反商业贿赂及知识产权保护等领域，面对的国际标准与规范日益严格。2021 年发布的《纺织行业“十四五”发展纲要》中提出，“推进社会责任建设与行业自律。持续推广企业社会责任体系，创造规范和谐、公平守信、绿色发展的产业环境，将良好社会责任形象打造成为企业无形资产。有序开展产能投建、知识产权保护、反不正当竞争等方面的行业自律，研究建立行业性信用信息记录、查询和评价系统，建设公平有序的产业环境”，对行业企业的合规体系建设提出了总体方向和具体要求。 当前，中国纺织服装企业的合规体系建设呈现不同的发展水平：一方面，许多企业已经认识到合规体系建设的重要性，并在实践中自发地开展合规项目，形成了诸多值得借鉴的最佳实践；另一方面，纺织服装产业链环节复杂，造就了合规风险环境多变、领域众多的客观困难，亟需系统地梳理和识别合规风险，并在此基础上，明确合规建设工作的重点和风险管控的机制。2023 年 6 月以来，中国纺织工业联合会社会责任办公室受工业和信息化部产业政策与法规司委托，开展了中国纺织服装行业合规建设基线调研，旨在全面梳理行业企业合规建设的现状，总结经验，发现困难与挑战，识别企业的发展需求，为下一步更好地服务企业提升合规能力打下坚实的基础。调研采取问卷调研（见附录）和深度访谈相结合的形式，共涉及样本企业 77 家。需要特别说明的是，本研究的主要数据来源于问卷调研，企业填写问卷时可能产生一定程度的偏差；另一方面，参与项目深度访谈的企业数远远小于样本量，不排除存在企业代表性不足的问题。这些都会对研究方法和结论形成局限。 中国纺织服装行业合规建设基线研究报告 I 目 录 一、企业画像 ............................................................................................................... 1 （一）企业属性.................................................................................................... 1 （二）企业上市情况............................................................................................ 1 （三）企业规模.................................................................................................... 2 （四）企业所在的行业........................................................................................ 3 二、企业合规体系建设情况 ....................................................................................... 4 （一）企业对于合规的认知情况........................................................................ 4 （二）企业总体合规管理制度建设.................................................................... 6 （三）专项合规管理制度建设情况.........................