ESG市场跟踪：国务院印发《2024-2025年节能降碳行动方案》

http://www.huajinsc.cn/1 / 17请务必阅读正文之后的免责条款部分2024 年 06 月 12 日固定收益类●证券研究报告国务院印发《2024—2025 年节能降碳行动方案》定期报告ESG 市场跟踪双周报（2024.5.27-2024.6.11）投资要点一、要闻追踪（一）国际要闻1、 美国发布新的 VCM 指南。美国政府宣布了一套旨在提高自愿碳市场诚信度的新原则。美国财政部、农业部和能源部部长发布了《负责任地参与自愿碳市场》。根据该不具约束力的指导方针，使用碳抵消的公司必须至少每年一次以 "标准化方式 "披露其购买碳抵消的详细情况，以实现可比性。2、 绿色材料初创公司 Claros Technologies 为 PFAS "永久化学品 "销毁解决方案融资 2200 万美元。以可持续材料为重点的初创公司 Claros Technologies 宣布已筹集到 2200 万美元的新资金，所得资金将用于支持其销毁被广泛称为 "永久化学品 "的全氟辛烷磺酸（PFAS）的技术。3、 亚马逊、谷歌、微软、纽柯率先与杜克能源公司建立新的清洁能源投资和风险分 担 模 式 。 科 技 巨 头 亚 马 逊 （ Amazon ） 、 谷 歌 （ Google ） 和 微 软（Microsoft）、钢铁生产商纽柯（Nucor）和电力供应商杜克能源（DukeEnergy）宣布达成协议，旨在探索支持部署无碳能源发电的新方法，包括开发新的费率结构，以分担基于新兴技术的新清洁能源项目的风险。（二）国内要闻1、 财政部就《企业可持续披露准则——基本准则（征求意见稿）》征求意见。《意见稿》提出，到 2027 年，我国企业可持续披露基本准则、气候相关披露准则相继出台。到 2030 年，国家统一的可持续披露准则体系基本建成。2、 国务院印发《2024—2025 年节能降碳行动方案》。该行动方案主要还是坚持节能优先的方针，完善能源消耗总量控制和强化控制化石能源消费，加强碳排放强度管理，分领域和分行业实施更高效、更高质量的节能减碳工作。3、 国资委：将 ESG 工作纳入社会责任工作统筹管理。为推动中央企业在新时代以更高标准履行社会责任，全面贯彻落实一系列新思想新理念，加快建设世界一流企业、实现高质量发展，国务院国资委制定印发《关于新时代中央企业高标准履行社会责任的指导意见》（以下简称《指导意见》），对新时代中央企业社会责任工作作出部署。二、ESG 指数追踪 截至 2024 年 6 月 11 日，我国已发 ESG 指数达 1813 只。分主题来看，纯 ESG主题有 514 只，公司治理主题有 19 只，环境保护主题有 1099 只，社会责任主题有 180 只，无主题的有 1 只。 5 月 27 日至 6 月 11 日，宽基指数方面，上证 50 收跌 2.96%，沪深 300 收跌2.55%，中证 1000 收跌 3.81%。 具体来看，在我们跟踪的 5 个代表性 ESG 指数中，5 月 27 日至 6 月 11 日，ESG100 收跌 3.01%。300ESG 收跌 2.58%、300ESG 价值收跌 1.84%、央企ESG50 收涨 1.19%、国新央企 ESG 成长 100 收涨 1.20%。 相对于沪深 300，超额收益率分别为：ESG100 为-0.46%、300ESG 为-0.03%、300ESG 价值为 0.71%、央企 ESG50 为 3.74%、国新央企 ESG 成长 100 为3.75%。三、ESG 定期产品跟踪 本期新发 ESG 债券共 28 只，发行规模 280 亿元，与上期相比，发行数量和规模均上升明显。其中绿色债券 22 只，社会债券 4 只，可持续发展债券 1 只，可持续发展挂钩债券 1 只。分析师牛逸SAC 执业证书编号：S0910523040001niuyi@huajinsc.cn相关报告2024 年 5 月进出口数据点评 2024.6.7进攻防御兼具，成长风格新锐-进攻防御兼具，成长风格新锐 -华商基金刘力先生投资分析报告 2024.6.72024 年 二 季 度 地 方 债 发 行 计 划 已 披 露23171 亿元 2024.6.32024 年 5 月信用债市场跟踪 2024.6.25 月 PMI 点评-关注各行业产能出清进度2024.5.31定期报告http://www.huajinsc.cn/2 / 17请务必阅读正文之后的免责条款部分 本期无新成立 ESG 公募基金和私募基金。 本期新成立 ESG 银行理财产品共 24 只，包括 11 只社会责任主题，11 只纯 ESG主题和 2 只环境保护主题。四、ESG 报告披露及行业评级情况 近年来，A 股上市公司发布 ESG 报告的数量逐年增加，根据最新数据，2024 年以来共有 2119 家公司披露了 2023 年度 ESG 独立报告，披露率为 39.72%。按行业来看，金融行业披露率最高，达到 92.68%。 ESG 评级数据披露方面，31 个行业中披露数量分别为：机械设备 577 个、医药生物 497 个、电子 490 个、基础化工 421 个、电力设备 375 个、计算机 358 个、汽车 294 个、建筑装饰 170 个、轻工制造 164 个、有色金属 139 个、国防军工137 个、环保 136 个、通信 134 个、交通运输 132 个、传媒 130 个、食品饮料127 个、房地产 116 个、农林牧渔 114 个、纺织服饰 113 个、公用事业 106 个、商贸零售 106 个、家用电器 98 个、非银金融 85 个、社会服务 81 个、建筑材料80 个、钢铁 47 个、石油石化 46 个、银行 42 个、煤炭 37 个、美容护理 34 个、综合 24 个。 ESG 评级披露率方面，31 个行业的 ESG 评级数据披露率分别为：公用事业100%、银行 100%、煤炭 100%、石油石化 100%、国防军工 98%、医药生物97%、计算机 97%、非银金融 96%、钢铁 96%、纺织服饰 96%、农林牧渔95%、商贸零售 94%、电力设备 93%、社会服务 93%、汽车 92%、综合 92%、基础化工 91%、建筑材料 91%、机械设备 90%、房地产 90%、电子 89%、美容护理 88%、家用电器 87%、食品饮料 86%、传媒 83%、交通运输 81%、通信79%、环保 78%、有色金属 76%、轻工制造 64%、建筑装饰 64%。 ESG 评分方面，银行 6.34、非银金融 6.23、美容护理 6.21、钢铁 6.18、国防军工 6.1、公用事业 6.02、交通运输 5.99、轻工制造 5.93、基础化工 5.82、计算机5.82、石油石化 5.8、环保 5.79、医药生物 5.79、有色金属 5.79、建筑材料5.79、汽车 5.75、电力设备 5.73、食品饮料 5.56、家用电器 5.55、建筑装饰5.53、商贸零售 5.52、电子 5.48、社会服务 5.48、通信 5.46、机械设备 5.46、煤炭 5.42、纺织服饰 5.38、传媒 5.32、农林牧渔 5.25、房地产