2024年中国银行业调查报告—毅行驰远拓路新程

© 2024 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。毅行驰远拓路新程2024年6月kpmg.com/cn2024年中国银行业调查报告目录引言3经济和金融形势回顾及展望2023年银行业发展回顾及2024年趋势展望银行业监管政策分析615475综述01内生增长：加快强总行和专业化建设，打造银行业绩增长新引擎71资产负债管理新视角：新形势下面临的挑战及能力提升方向7765行业热点话题毅行驰远，拓路新程——商业银行如何制胜低息差时代02明确基准66194商业银行财务摘要03财务转型：完善全面预算管理推动降本增效与高质量发展146职能优化：银行业管理会计应用实践152战略布局：银行实施“五篇大文章”的创新实践90普惠深耕：商业银行服务“三农”推动乡村振兴98养老赋能：商业银行助推养老企业健康发展102创新驱动：科技金融助力科创企业快速发展108区域聚焦：金融“五篇大文章”下大湾区商业银行的发展机遇与挑战112数智驱动：人力资源管理在银行业的循证实践155客户价值挖掘：精细化管理策略提升股份制银行分支机构收益158人才引擎：构建适应未来的银行人才梯队163数据安全：金融业重要数据安全保护的挑战与应对119智能风控：护航金融市场业务高质量发展123合规主动作为：积极应对监管变化，培植合规竞争力129出海扬帆，行稳致远：境外监管合规的挑战与应对131处置方式优化：不良资产处置以及风险化解、重组重整的趋势及策略133税务协同：银行业普惠金融及不良资产优化143数字金融透视：新质生产力的银行业答卷169技术前沿：大模型及生成式AI的银行业革新173数据资产化：企业数据入表的实施路径179系统革新：前中后台资金系统信创实践185科技赋能，质效并重：金融机构反洗钱工作的智能化升级189聚焦客户冲出红海降本增效以人为本拥抱创新联系我们215引言32024 年中国银行业调查报告© 2024 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。金融是国民经济的血脉，是国家核心竞争力的重要组成部分。2023年10月召开的中央金融工作会议提出，要加强对重大战略、重点领域和薄弱环节的优质金融服务，做好科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融五篇大文章，加快建设金融强国。五篇大文章擘画了金融发展蓝图，明确了金融支持高质量发展的重点任务和实现路径，体现了发展新质生产力的内在要求，为金融业的前行指明了方向。2024年5月，国家金融监督管理总局发布《关于银行业保险业做好金融“五篇大文章”的指导意见》，对未来5年银行业开展五篇大文章提出了具体的要求，为银行业切实把五篇大文章做实做细提供了指引。在助力实体经济发展的新征程中，银行业正以五篇大文章为引领，绘制服务实体经济的宏伟画卷。银行业将通过深化金融产品和服务创新，进一步提升金融服务实体经济质效，同时加强风险管理，构筑坚固的风险防控体系。五篇大文章的深入实施，不仅彰显了银行业的社会责任，更是为实体经济注入了源源不断的金融活水，助力经济行稳致远。张楚东金融业主管合伙人毕马威亚太区及中国2023年是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，经济逐步回归增长轨道。2024年一季度经济实现良好开局，但回升之路并非坦途，面临内部有效需求不足、企业经营承压等挑战，外部环境复杂性、严峻性和不确定性不断攀升。在此背景下，银行业亦感受到了前所未有的压力，传统存贷业务的盈利空间受到挤压，一季度净息差触及历史低点，银行业的经营策略亟需调整，以应对这一系列内外部挑战。放眼未来，尽管经济发展不确定性依然存在，银行业的净息差亦步入历史低位，但这些挑战也成为推动银行业向高质量发展转型的催化剂，推动银行重新审视自身的经营策略和发展模式。在撰写本年度的银行业调查报告时，我们深刻感受到银行业对于净息差收窄问题的关注，银行业普遍认识到必须主动适应市场变化，加快战略转型步伐，构建更为高效、更具竞争力的业务模式，以期在复杂多变的金融市场中保持竞争优势，为长远发展奠定坚实基础。陈少东金融业审计主管合伙人毕马威中国2024 年中国银行业调查报告4© 2024 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。风物长宜放眼量，新一轮科技革命和产业变革突飞猛进，推进金融高质量发展，加快建设金融强国等目标任重道远。银行业正面临从底层逻辑到运营模式全面突破创新的新诉求，这将催生出新思考、新动能、新业态，推动银行业迈向“高科技、高效能、高质量”的发展道路。在新形势下，银行业如何应答五篇大文章，尤其是在绿色、普惠、养老、科技+普惠、绿色+普惠、数字+养老等单点或组合式领域中，如何找到真实的价值落地场景？在新质生产力进入加快培育阶段，银行业如何布局以进一步加大对科创企业、科技创新的支持力度？在错综复杂的外部经营环境下，银行业如何做到降本增效和高质量发展，实现从规模银行到价值银行的转变？在人工智能等技术发展突飞猛进的背景下，银行业如何深化自身数字化转型，充分合理释放大模型及生成式AI等前沿技术的效能，同时又防范风险、妥善应对监管合规等挑战？归根结底，银行业的未来成长性取决于人才，如何保证人才队伍的创新和活力？诸多重大命题已然摆在银行业全体从业者眼前，毕马威中国期望利用自身专业能力，结合对银行业多年持续调研分析的经验，从实践中来，到实践中去，助力银行业伙伴在业务模式变革、运营管理创新、前中后台高效协同等方面找到破题思路，提供有益参考。毕马威已连续十八年发布中国银行业年度调查报告，本次报告涵盖宏观层面的中国经济和金融形势分析，行业层面的发展回顾及趋势展望、多项重要监管政策分析、20+热点话题深入解读，微观层面的银行财报数据分析等主要内容，力求做到全方位、多角度、深层次剖析中国银行业发展脉络，洞悉核心动能，把脉未来趋势。我们特别邀请了来自毕马威中国银行业各服务条线咨询团队的专家，以全新的研究视角和方法论聚焦银行业五篇大文章、数据资源入表、高质量发展、新质生产力等重要话题，结合业界最佳实践、前沿创新探索、业务场景案例等，输出专业且独到的行业洞察。在此，我向所有积极参与撰稿并贡献高质量观点的同事们表示诚挚的感谢。基于毕马威中国在财务审计领域的多年服务经验和能力积累，我们也详细梳理了180家上市及非