凯华材料2025年三季度报告

1 凯华材料 证券代码 : 920526 天津凯华绝缘材料股份有限公司 2025 年第三季度报告 凯华材料 | 920526 2025 年第三季度报告 天津凯华绝缘材料股份有限公司 Tianjin Kaihua Insulation Material Co.,Ltd. 2 第一节 重要提示 公司董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人任志成、主管会计工作负责人郝艳艳及会计机构负责人（会计主管人员）郝艳艳保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否审计 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 3 第二节 公司基本情况 一、 主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 （2025年9月30日） 上年期末 （2024 年 12 月 31 日） 报告期末比上年期末增减比例% 资产总计 243,043,390.24 250,787,830.80 -3.09% 归属于上市公司股东的净资产 224,608,554.33 222,789,699.83 0.82% 资产负债率%（母公司） 7.32% 6.92% - 资产负债率%（合并） 7.58% 11.16% - 项目 年初至报告期末（2025 年 1-9 月） 上年同期 （2024 年 1-9 月） 年初至报告期末比上年同期增减比例% 营业收入 87,045,567.77 87,723,348.12 -0.77% 归属于上市公司股东的净利润 10,088,854.50 17,485,406.90 -42.30% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,810,049.11 13,406,147.52 -26.82% 经营活动产生的现金流量净额 2,496,355.12 13,304,838.48 -81.24% 基本每股收益（元/股） 0.12 0.21 -42.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 4.50% 8.22% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.38% 6.30% - 项目 本报告期 （2025 年 7-9 月） 上年同期 （2024 年 7-9 月） 本报告期比上年同期增减比例% 营业收入 27,647,900.15 30,324,071.72 -8.83% 归属于上市公司股东的净利润 3,367,610.82 4,081,613.19 -17.49% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,164,906.70 3,988,774.78 -20.65% 经营活动产生的现金流量净额 2,183,801.29 3,400,654.80 -35.78% 基本每股收益（元/股） 0.04 0.05 -20.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 1.51% 1.90% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.42% 1.86% - 财务数据重大变动原因： 4 √适用 □不适用 合并资产负债表项目 报告期末 （2025 年 9 月 30 日） 变动幅度 变动说明 货币资金 64,842,628.20 -32.88% 主要原因是一方面随着募投项目的进展，支付工程进度款，监管账户的资金余额逐步减少，另一方面是进行现金分红，以上两个方面的原因导致货币资金减少且变动幅度比较大。 应收票据 15,886,005.00 34.77% 主要原因是期末持有的商业承兑及信用等级较高的 15 家银行外的其 他 银 行 承 兑 汇 票 金 额13,197,779.04 元，已背书未到期承兑汇票金额 3,108,021.68 元，以上两项余额相比去年同期金额都有所增加。 预付款项 1,068,050.99 -44.97% 主要原因是报告期末购买原材料预付供应商货款余额相比年初余额减少。 其他流动资产 4,509,144.90 41.63% 主要原因是报告期末，随着募投项目施工进展，募投项目实施主体凯华 电 子 待 抵 扣 的 进 项 税 额4,509,144.90 元相比年初余额增加1,325,490.17 元。 其他非流动资产 4,421,680.89 192.99% 主要原因是报告期内随着募投项目工程的进展，根据合同约定的有关工程预付款余额增加，相比期初环保工程预付款增加 1,626,829.25元，冷库、设备预付款等增加1,285,684.14 元。 应付账款 12,015,874.67 -42.89% 主要原因是随着募投项目工程进度款的支付，应付工程款的余额逐步减少。 合同负债 7,711.50 -55.82% 主要原因是报告期末预收客户货款相比期初余额减少 9,745.15 元。 其他应付款 127,350.14 468.98% 主要原因是报告期末未支付的业务人员报销的差旅费金额增加。 合并利润表项目 年初至报告期末 变动幅度 变动说明 财务费用 -222,255.92 68.80% 主要原因是报告期内一方面随着募投项目工程的进展，募集资金的使用，募集专项资金账户余额逐渐减少，另一方面公司将闲置的自有资金用于购买理财产品，以上两方面的共同作用导致本期银行存款5 余额减少，银行利息收入减少。 其他收益 361,549.40 -92.48% 主要原因是本期收到的政府补助相比去年同期减少，本期收到政府补助 1 万元，相比去年同期减少449 万元。 信用减值损失 -181,436.40 -46.68% 主要原因是报告期内计提的应收账款信用减值损失减少及根据应收商业承兑汇票的期限计提的信用减值损失相比去年同期减少。 营业利润 12,081,248.88 -39.04% 主要原因是报告期内毛利率下降，导致本期营业利润减少。 营业外收入 3,750.00 149.97% 主要原因是本期聘用退伍军人抵减增值税金额相比去年同期增加。 营业外支出 250,277.41 1,943.47% 主要原因是报告期内一方面报废已不能使用的固定资产产生的报废损失增加 44,472.65 元，另一方面本期补缴企业所得税产生的滞纳金 195,804.76 元，以上两个方面的共同作用导致营业外支出变动比例比较大。 利润总额 11,834,721.47 -40.25% 主要原因是报告期内，一方面毛利率下降，同时研发费用增加导致营业利润减少；另一方面，报告期内，收到政府补助大幅减少，以上两个方面的共同作用导致本期利润总额变动比例比较大。 净利