2024年4月中证ESG月报

指数及产品速览 可持续发展指数与产品⽅⾯，截⾄2024年4⽉底，中证指数累计发布ESG等可持续发展指数143条，其中股票指数109条，债券指数31条，多资产指数3条。⽬前，基于沪深300、中证500、中证800、上证50、上证180、上证380等宽基的ESG指数不断丰富，形成了ESG基准、ESG领先和ESG策略等系列，跟踪ESG等可持续发展指数的产品有88只，规模合计840.15亿元[1]。中证ESG⽉报打造中国ESG标准，推动ESG最佳中国实践2024年4⽉（总第38期）[1] 截⾄2024年3⽉31⽇基⾦⼀季度报告数据，如⽆⼀季度报告数据，采⽤上季度报告数据或基⾦成⽴公告的数据。打造中国ESG标准，推动ESG最佳中国实践中证ESG研究在中共中央政治局第⼗⼀次集体学习上，习近平总书记提出“发展新质⽣产⼒是推动⾼质量发展的内在要求和重要着⼒点，必须继续做好创新这篇⼤⽂章，推动新质⽣产⼒加快发展”，为我国下⼀阶段经济发展指明⽅向。ESG代表的负责任和可持续商业实践，是新质⽣产⼒的重要特点之⼀。中证ESG评价点题“创新”、“绿⾊”、“⼈才”等关键词，融合发展新质⽣产⼒的新要求，为新的发展阶段下企业价值判断提供参考。*详情请参考近期⽉报专题研究推送【注】我是注解我是注解我是注解全球ESG市场动态4⽉10⽇ 欧洲议会批准通过全球⾸个碳清除认证框架协议，旨在衡量、监督和验证碳清除活动。4⽉19⽇ 港交所发布⽓候信息披露指引，在《环境、社会及管治报告守则》中分阶段引⼊针对发⾏⼈的强制⽓候相关披露要求。4⽉23⽇ 英国⾦融监管局发布《反漂绿规则指南》以协助企业理解英国反漂绿新规，规范企业⾏为。4⽉30⽇ 国际可持续准则理事会发布《国际财务报告准则可持续性披露分类法》。中证ESG市场动态截⾄2024年4⽉底，沪深300、中 证500、中证800 ESG基准指数⾃2017年7⽉以来累计收益分别⽐⺟指数⾼3.23%、9.87%和8.13%，成份股中各有100%、94.15%和97.48%的上市公司采取了明确碳减排措施，平均社会贡献值分别为646.22亿元、49.64亿元和274.82亿元，反映ESG基准指数相对⺟指数的优异表现。本⽉焦点速览境内ESG市场动态4⽉03⽇ 国家⾦融监督管理总局、⼯信部等联合发布《关于深化制造业⾦融服务 助⼒推进新型⼯业化的通知》，对做好制造业⾦融服务提出⼯作要求。4⽉10⽇ 国务院发布《⽣态保护补偿条例》，明确⽣态保护补偿的定义、补偿机制及补偿⽅式。4⽉10⽇ 央⾏联合发改委、⼯信部等七部⻔发布《关于进⼀步强化⾦融⽀持绿⾊低碳发展的指导意⻅》，为⾦融机构做好绿⾊⾦融⼤⽂章提供具体指引。4⽉12⽇ 上交所、深交所和北交所正式发布上市公司可持续发展报告指引，明确了规则实施、披露框架、具体议题等⽅⾯内容，⾃2024年5⽉1⽇起实施。4⽉12⽇ ⽣态环境部、国家统计局联合发布包括全国电⼒平均⼆氧化碳排放因⼦等五类电⼒⼆氧化碳排放因⼦，便于不同主体核算电⼒消费的⼆氧化碳排放量。第02⻚ | Vol.38 | 202404刊ESG市场动态绿⾊主题股票（70）49%绿⾊主题债券（25）17.5%ESG 领先（14）9.8%ESG 基准（7）4.9%ESG 债券（6）4.2%ESG多资产（3）2.1%社会责任主题股票（1）0.7%境内市场ESG等可持续发展指数及产品动态 截⾄2024年4⽉底，中证指数累计发布ESG等可持续发展指数143条，其中股票指数109条，债券指数31条，多资产指数3条。⽬前，基于沪深300、中证500、中证800、上证50、上证180、上证380等宽基的ESG指数不断丰富，形成了ESG基准、ESG领先和ESG策略等系列。境内ESG市场[2] 截⾄2024年3⽉31⽇基⾦⼀季度报告数据，如⽆⼀季度报告数据，采⽤上季度报告数据或基⾦成⽴公告的数据。图1：中证ESG相关指数分布（数据来源：中证指数）第03⻚ | Vol.38 | 202404刊 截⾄2024年4⽉底，基于中证ESG等可持续发展指数的产品有88只，规模合计840.15亿元[2]。ESG等可持续投资类型不断拓展，为碳中和国家战略增添新的投资⼯具，推动⾼质量资本供给。境内市场ESG动态 4⽉3⽇，国家⾦融监管总局、⼯信部、发改委联合发布《关于深化制造业⾦融服务 助⼒推进新型⼯业化的通知》（以下简称《通知》）。《通知》围绕⾦融⽀持制造强国建设、推进新型⼯业化重点任务，从优化⾦融供给、完善服务体系、加强⻛险防控等⽅⾯，对做好制造业⾦融服务提出了⼯作要求。《通知》明确，要单列制造业信贷计划，明确⽀持重点和任务⽬标，推动更多信贷资源⽀持制造业发展，持续提升制造业中⻓期贷款占⽐；深化扩⼤制造业中⻓期贷款投放⼯作机制，做好信息对接和贷款投放；改善信贷管理机制，在组织架构、经济资本分配、内部资⾦转移定价等⽅⾯强化资源保障；健全内部绩效考核机制，确保尽职免责制度落地实施。第04⻚ | Vol.38 | 202404刊境内市场ESG动态 4⽉10⽇，国务院发布《⽣态保护补偿条例》（以下简称《条例》），《条例》共六章三⼗三条，明确⽣态保护补偿是通过财政纵向补偿、地区间横向补偿、市场机制补偿等机制，对按照规定或者约定开展⽣态保护的单位和个⼈予以补偿，可采取资⾦补偿、对⼝协作、产业转移、⼈才培训、共建园区、购买⽣态产品和服务等多种补偿⽅式。《条例》将党中央、国务院关于⽣态保护补偿的规定和要求以及⾏之有效的经验做法，以综合性、基础性⾏政法规形式予以巩固和拓展，将于2024年6⽉1⽇起施⾏。 4⽉10⽇，央⾏、发改委、⼯信部、财政部、⽣态环境部、⾦融监管总局和证监会等七部⻔联合发布《关于进⼀步强化⾦融⽀持绿⾊低碳发展的指导意⻅》（以下简称《指导意⻅》），要求未来5年，国际领先的⾦融⽀持绿⾊低碳发展体系基本构建；到2035年，各类经济⾦融绿⾊低碳政策协同⾼效推进，⾦融⽀持绿⾊低碳发展的标准体系和政策⽀持体系更加成熟，资源配置、⻛险管理和市场定价功能得到更好发挥。《指导意⻅》从优化绿⾊⾦融标准体系、强化以信息披露为基础的约束机制、促进绿⾊⾦融产品和市场发展、加强政策协调和制度保障、强化⽓候变化相关审慎管理和⻛险防范、加强国际合作、强化组织保障等七⽅⾯提出了⼆⼗⼀条具体要求，包括⿎励信⽤评级机构建⽴健全针对绿⾊⾦融产品的评级体系，⽀持信⽤评级机构将ESG因素纳⼊信⽤评级⽅法与模型等。 4⽉12⽇，⽣态环境部、国家统计局联合发布五类2021年电⼒⼆氧化碳排放因⼦，包括2021年全国电⼒平均⼆氧化碳排放因⼦（0.5568kgCO2/kWh）、华北、东北等七个区域的电⼒平均⼆氧化碳排放因⼦、三⼗个省市的省级电⼒平均⼆氧化碳排放因⼦、全国电⼒平均⼆氧化碳排放因⼦（不包括市场化交易的⾮化⽯能源电量），和全国化⽯能源电⼒⼆氧化碳排放因⼦，以便于不同主体核算电⼒消费的⼆氧化碳排放量。 4⽉12⽇，上海证券交易所、深圳证券交易所和北京证券交易所正式发布《上海证券交易所上市公司⾃律监管指引第14号ž可持续发展报告（试⾏）