启迪设计集团股份有限公司2025年第三季度报告（更正后）

启迪设计集团股份有限公司 2025 年第三季度报告1证券代码：300500证券简称：启迪设计公告编号：2025-055启迪设计集团股份有限公司2025 年第三季度报告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示：1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。3.第三季度财务会计报告是否经过审计□是 否启迪设计集团股份有限公司 2025 年第三季度报告2一、主要财务数据（一） 主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是 □否追溯调整或重述原因会计差错更正本报告期上年同期本报告期比上年同期增减年初至报告期末上年同期年初至报告期末比上年同期增减调整前调整后调整后调整前调整后调整后营业收入（元）225,609,092.62221,357,771.78221,357,771.781.92%681,685,046.57965,911,708.00965,911,708.00-29.43%归属于上市公司股东的净利润（元）15,016,239.23-38,859,904.60-38,859,904.60138.64%43,601,967.91-17,118,721.22-17,118,721.22354.70%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）16,236,405.33-40,123,906.28-40,123,906.28140.47%69,080,195.38-28,663,641.17-28,663,641.17341.00%经营活动产生的现金流量净额（元）----13,218,122.9320,731,459.5520,731,459.55-36.24%基本每股收益（元/股）0.0863-0.2234-0.2234138.63%0.2506-0.0984-0.0984354.67%稀释每股收益（元/股）0.0863-0.2234-0.2234138.63%0.2506-0.0984-0.0984354.67%加权平均净资产收益率1.38%-3.26%-3.26%4.63%3.95%-1.43%-1.43%5.38%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减调整前调整后调整后总资产（元）2,654,663,387.993,032,005,506.683,028,078,626.68-12.33%归属于上市公司股东的所有者权益（元）1,110,727,747.951,098,179,749.571,093,388,471.641.59%会计政策变更的原因及会计差错更正的情况公司接受了财政部检查组对公司 2023 年度会计信息的质量检查。检查组完成会计信息质量检查后，下发了《财政部行政处罚事项告知书》《财政部黑龙江监管局关于启迪设计集团股份有限公司会计信息质量检查的处理决定》（以下简称“告知书及处理决定”）。收到告知书及处理决定后，公司高度重视，积极组织相关部门开展全面自查。在自查过程中，启迪设计集团股份有限公司 2025 年第三季度报告3公司还发现时任董事、启迪设计全资子公司深圳嘉力达节能科技有限公司（以下简称“嘉力达”）董事长李海建在 2019年到 2020 年期间存在资金占用情况。根据告知书及处理决定的内容以及自查发现的问题，公司主要因对总额法与净额法区分、权责发生制应用及费用核算的相关规定理解不够透彻，导致部分交易的会计核算未严格遵循配比原则及实质重于形式原则，导致出现前期会计差错事项。根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的相关规定，公司对前期会计差错进行了更正，并对 2020 年度至2024 年度合并及母公司财务报表进行了追溯调整，因以前年度财务报表的调整，进而对 2025 年第三季度财务报表进行调整。具体内容详见公司 2025 年 12 月 31 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2025-063）（二） 非经常性损益项目和金额适用 □不适用单位：元项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-1,775,445.53-26,111,534.09计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）150,318.48398,284.92除上述各项之外的其他营业外收入和支出495,635.13-37,082.77其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00402,786.68减：所得税影响额77,834.2591,603.18少数股东权益影响额（税后）12,839.9339,079.03合计-1,220,166.10-25,478,227.47--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用 不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因适用 □不适用1、资产负债表项目大幅变动情况与原因说明单位：万元启迪设计集团股份有限公司 2025 年第三季度报告4项目期末余额期初余额增/减额增/减率原因说明应收票据531.421,180.85-649.43-55.00%公司报告期银行承兑汇票、商业承兑汇票等到期承兑导致。存货-423.38-423.38-100.00%公司报告期工程施工使用材料及处置导致。使用权资产1,121.741,980.77-859.04-43.37%公司报告期使用权资产折旧增加导致。长期待摊费用248.79419.60-170.81-40.71%公司报告期长期待摊费用摊销导致减少。其他非流动资产343.6479.81263.83330.57%公司报告期待转固定资产增加导致。短期借款9,005.5918,768.59-9,763.00-52.02%公司报告期偿还银行贷款导致减少。应付票据-700.00-700.00-100.00%公司报告期应付票据到期付款导致减少。应付职工薪酬7,300.7310,604.42-3,303.69-31.15%公司报告期年终奖金发放导致减少。应交税费1,311.286,408.65-5,097.36-79.54%公司报告期应交企业所得税、应交增值税等减少导致。一年内到期