2025中小企业全生命周期服务手册-惠州市税务局

中小企业全生命周期服 务 手 册SERVICE MANUAL广东税务新办户优惠政策汇编财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告（财政部 税务总局公告2023年第19号）财政部 税务总局关于延续执行农户、小微企业和个体工商户融资担保增值税政策的公告（财政部 税务总局公告2023年第18号）财政部 税务总局关于延续执行创业投资企业和天使投资个人投资初创科技型企业有关政策条件的公告（财政部 税务总局公告2023年第17号）财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告（财政部 税务总局公告2023年第12号）财政部 税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的公告（财政部 税务总局公告2023年第13号）财政部 税务总局 退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告（财政部 税务总局 退役军人事务部公告2023年第14号）财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告（财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部公告2023年第15号）高频税费优惠政策国家税务总局惠州市税务局 宣2025年5月助力中小企业行稳致远 健康发展为深入贯彻落实党中央、国务院关于支持中小企业健康发展的决策部署，进一步优化营商环境，助力中小企业行稳致远，惠州市税务局精心编制了《中小企业全生命周期服务手册》，手册聚焦中小企业从初始设立、成长壮大到转型发展的全生命周期需求，系统梳理了各项业务、服务举措和操作指引，为中小企业行稳致远、健康发展提供税务支撑。目 录C O N T E N T S02 企业经营税费申报个人所得税扣缴申报残疾人就业保障金申报社保费申报及缴纳财务报表报送申报更正与作废逾期申报发票开具纳税信用管理退（抵）税（费）财务会计制度及核算软件备案报告存款账户账号报告银税三方（委托）划缴协议签订委托税务代理职工社保增减员涉税市场主体身份信息变更跨地区迁移单位社会保险费缴费登记注销个人股权转让实名登记新办纳税人开业单位社会保险费缴费登记实名办税授权关系绑定与解除03 企业退出04常用线上办理渠道新电子税务局自然人电子税务局个人所得税APP粤税通微信小程序V-Tax远程可视化自助办税平台企业开办0105纳税服务咨询与投诉举报渠道征纳互动平台“惠州智慧 12366”在线咨询“有问题，请找我”专栏热线电话全职能综合办税服务厅一厅联办、一窗通办便民办税服务点税费政策查询07政策法规库惠州税费优惠政策标签库纳税人学堂税务机关精准推送0806070809日常事项1214151617181920212223242526其他高频事项282930313236363737384040414206 线下办税地图444548484949合规经营提示3450税务注销注册及实名操作指引企业开办01中小企业全生命周期服务手册2025业务流程业务概述1 实名登记税务机关对办税人员的身份信息进行采集以开展税收实名制管理。办税人员是指代表纳税人办理涉税（费）事项的人员,具体为纳税人、缴费人、扣缴义务人（以下统称为纳税人）的法定代表人（包括负责人、业主，下同）、财务负责人、办税员、税务代理人和经纳税人授权的其他人员。办税人员只需进行一次实名信息采集和核验,实名信息全省共享。打开全国统一规范电子税务局（以下简称，新电子税务局）网页端，选择 登录 自然人业务 用户注册填写完成后，打开新电子税务局APP，无需登录，直接扫描网页端二维码即可完成注册。0506企业开办打开新电子税务局APP，选择 我的 进行立即登录用户注册人脸识别实名认证后即可完成注册。方式二方式一业务流程业务概述2 新办纳税人开业新设立登记的企业领取由市场监督管理部门核发加载法人和其他组织统一社会信用代码的营业执照后，开展生产经营活动或首次办理涉税事宜时，需要向税务机关办理税务信息确认,将财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案，并按照规定的期限办理纳税申报。纳税人选择新办纳税人“套餐式”服务的，可一并办理存款账户账号报告（含三方协议签订）、财务会计制度及核算软件备案报告、增值税一般纳税人登记、发票领用（发票票种核定）、文化事业建设费缴费信息报告等涉税事项。登录新电子税务局 我要办税 综合信息报告 身份信息报告 新办纳税人开业业务流程业务概述3 单位社会保险费缴费登记社会保险登记是法定义务，用人单位在办理登记注册时，同步办理社会保险费缴费登记,并应当自用工之日起30日内为其职工办理增员（缴费登记）手续。登录新电子税务局 我要办税 社保业务 社保费网报 社保文书事项管理 社保业务事项申请 单位缴费登记单位社会保险费缴费登记操作指引0708中小企业全生命周期企业开办服 务 手 册新办纳税人套餐操作指引业务概述4 实名办税授权关系绑定与解除授权关系绑定是指确认已实名的办税人员与其所服务纳税人之间的办税授权关系，明晰办税职责。首次代表纳税人办理涉税（费）事项的办税人员应进行实名办税授权关系绑定。授权行为到期或终止的，纳税人应及时解除实名办税授权关系。业务流程企业发起需要绑定企业的人员使用个人身份登录新电子税务局法人/财务负责人/管理员使用企业身份登录电子税务局同意申请法人/财务负责人/管理员使用企业身份登录新电子税务局 我的 账户中心 人员权限管理 添加办税人员需要绑定企业的人员使用个人身份登录新电子税务局点击 我的 账户中心 企业授权管理 待确认授权 我的 账户中心 企业授权管理 申请企业授权 我的 账户中心 人员权限管理 待确认办税人员实名办税授权关系绑定与解除操作指引0910中小企业全生命周期企业开办服 务 手 册方式二方式一填写信息后点击 发起授权确定个人发起企业经营02服务手册2025业务概述1 税费申报纳税人应依照税收法律、法规、规章及其他有关规定，在规定的申报期限内如实办理纳税申报和报送纳税资料。常见税种申报纳税期限见下表：税（费）种纳税期限申报期限增值税及附加税费企业所得税个人所得税（工资薪金所得）残疾人就业保障金小规模纳税人通常按季申报，一般纳税人按月申报按季申报按月申报按年申报期满之日起15日内期满之日起15日内。年度终了之日起5个月内办理年度汇算清缴。期满之日起15日内次年8月1日至11月30日1112企业经营日常事项业务流程业务概述2 个人所得税扣缴申报扣缴义务人向居民个人支付综合所得时（包括工资、薪金，劳务报酬等），应当办理扣缴申报，代扣代缴的