北京绿色金融与可持续发展研究院-银行ESG实践案例及发展建议

银行ESG实践与发展建议联合课题组北京绿色金融与可持续发展研究院二〇二一年十一月课题组刘嘉龙 北京绿色金融与可持续发展研究院ESG中心主任张 芳 北京绿色金融与可持续发展研究院ESG中心咨询课题研究负责人林怡津 北京绿色金融与可持续发展研究院ESG中心研究员张榉丹 北京绿色金融与可持续发展研究院ESG中心研究助理蔡珩瑜 北京绿色金融与可持续发展研究院ESG中心研究助理熊 伟 德意志银行董事兼大中华区企业客户部首席运营官刘 湄 花旗银行（中国）有限公司北京分行行长方夏莹 湖州银行绿色金融部副总经理王绍轶 中国银行浙江省分行风险管理部 高级风险经理陈犁遥 工商银行湖州分行授信审批部总经理吴 敏 工商银行湖州分行绿色金融部银行ESG实践与发展建议摘要： 可持续金融与金融ESG治理对全球经济低碳转型至关重要。 商业银行进行ESG管理与提升具有重要意义。一是加速减碳目标下的可持续转型，各国碳达峰碳中和目标推动国内外商业银行积极发掘应对气候变化背景下的绿色低碳市场机遇；二是适应监管趋势，国内外监管机构推出一系列要求商业银行提升ESG表现及披露水平的政策标准，逐步建立商业银行ESG实践的制度框架，推动商业银行关注自身ESG表现；三是关注自身高质量可持续发展要求，商业银行加强对ESG议题的重视，提升风险管理水平并争取更多资本关注。 为了展现可持续发展理念，许多商业银行开展ESG信息披露。ESG信息披露包括但不限于ESG专项报告、可持续发展报告、社会责任报告、绿色金融报告等。课题组基于商业银行信息披露报告，研究分析了国内外具有代表性的商业银行ESG发展战略和表现。总体来看，国内外商业银行针对环境、社会、公司治理等维度设立了具有代表性的指标，例如在环境维度下，代表性指标有绿色金融或可持续金融、ESG纳入风险管理、银行自身的可持续运营等；在社会维度下，代表性指标有银行员工的权益保护与培养、客户满意度、普惠金融或金融包容性、社区投资与服务、供应商管理等；在公司治理维度下，代表性指标有完善治理与组织架构、ESG相关制度流程等。 课题组根据全球ESG发展现状，提出了商业银行进一步发展ESG管理体系建议：一是提高董事会对ESG发展的重视，向外界及银行内部传递本行重视ESG发展的信号；二是完善ESG治理机制与组织架构，建立健全ESG战略规划落实的工作机制；三是应用ESG工具促进业务高质量发展，拓展ESG业务市场，将ESG纳入业务流程与风险管理机制，根据自身业务特征特色化构建ESG评价指标；四是加强ESG专业能力建设，应用金融科技手段，建立ESG数据应用管理系统；五是提升机构ESG运营表现，在制度建设、员工表现等方面推进运营的可持续发展；六是加强ESG信息披露，选择与本行发展阶段相适应的披露方式与范围，提高ESG信息披露质量。银行ESG实践与发展建议目录 一、商业银行ESG管理与提升的重要意义 1.1各国碳达峰碳中和目标加速商业银行可持续转型1.2监管政策推动商业银行关注自身ESG表现1.3自身高质量可持续发展要求商业银行关注ESG二、国际商业银行ESG实践2.1环境2.1.1绿色可持续金融2.1.2ESG纳入风险管理2.1.3银行可持续运营2.2社会2.2.1员工2.2.2客户2.2.3普惠金融2.2.4社区服务2.2.5供应商管理2.3治理2.3.1完善治理及组织架构2.3.2管理并披露重点ESG议题2.3.3完善内部管理机制及制度流程三、国内商业银行ESG实践3.1环境3.1.1绿色金融3.1.2ESG纳入风险管理3.1.3银行绿色可持续运营 目录1112333466788999101112121241314四、国内银行ESG实践仍需完善4.1国内银行ESG相关风险是监管处罚中的重要风险点4.2国内银行ESG表现及披露与ESG评级指标体系要求尚存在差距4.3国内银行ESG表现与国际银行领先实践相比仍有提升空间五、商业银行ESG发展建议5.1提高董事会对ESG发展的重视5.2完善ESG治理机制与组织架构5.3应用ESG工具促进业务高质量发展5.4投入ESG专业能力建设5.5提升机构自身运营表现5.6分步骤分阶段推动ESG披露参考文献3.2社会3.2.1员工3.2.2社区服务3.2.3普惠金融3.2.4客户3.2.5支持脱贫攻坚3.3治理3.3.1完善治理及组织架构3.3.2完善内部管理机制3.3.3推进党务建设 15151516171718202021222323232324242425181919一、商业银行ESG管理与提升的重要意义1.1各国碳达峰碳中和目标加速商业银行可持续转型1.2监管政策推动商业银行关注自身ESG表现1.3自身高质量可持续发展要求商业银行关注ESG一、商业银行ESG管理与提升的重要意义11 统计自创绿研究院，根据能源与气候智库（Energy&Climate Intelligence Unit）净零排放承诺追踪及公开资料整理。 UN Environment Programme Finance Initiative. Net-Zero Banking Alliance. https://www.unepfi.org/net-zero-banking/members/, 2021.10 马骏. 以碳中和为目标完善绿色金融体系[N].金融时报，2020.11231.1各国碳达峰碳中和目标加速商业银行可持续转型 截至2021年1月，全球有近130个国家和地区提出了净零排放或碳中和的承诺 ，加快各国金融机构低碳转型进程。2021年4月，联合国环境规划署金融倡议（UNEP FI）召集成立净零银行业联盟（NZBA）。截至2021年4月，NZBA吸引了全球36个国家的84家银行机构参与，涉及64万亿美元的资产，占全球银行资产的41% 。 净零银行业联盟将致力于实现贷款和投资组合运营与温室气体排放转型，确保在2050年前实现净零排放；并且在加入NZBA的18个月内，设定2030年（或更早）和2050年减排目标，并从2030年每5年开始设立一个中间目标，确保所有的目标都受到定期审查；在加入NZBA的36个月内，为所有或大多数碳排放密集型行业设定部门级目标，参与客户机构的转型和脱碳计划，促进经济转型。参与银行需要每年发布机构绝对排放和排放强度情况，确立拟议行动和与气候相关的部门政策。 2020年9月，习近平总书记提出我国于2030年碳达峰、2060年碳中和的目标。我国实现碳达峰、碳中和的目标，任务时间紧、任务难度大，绝大多数绿色低碳投资需要通过金融体系动员社会资本来实现 。在此背景下，商业银行需要通过调整业务发展重点领域、加强气候环境风险管理以及持续提升自身表现来快速实现可持续转型，充分发挥金融资源配置的作用，加大对绿色、低碳产业的投入，支持企业提升绿色、低碳发展管理水平和创新能力。1.2监管政策推动商业银行关注自身ESG表现 国际上，多个国家及地区已经推出颁布了ESG信息披露报告指南及相关监管措施。例如20