2026年一季度报告

山东鸥玛软件股份有限公司 2026 年第一季度报告 1 证券代码：301185 证券简称：鸥玛软件 公告编号：2026-022 山东鸥玛软件股份有限公司 2026 年第一季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会及董事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第一季度财务会计报告是否经过审计 □是 否 一、主要财务数据 （一） 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%） 营业收入（元） 23,466,384.07 30,653,555.45 -23.45% 归属于上市公司股东的净利润（元） 3,826,671.78 9,752,344.86 -60.76% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 2,970,351.70 8,737,602.65 -66.00% 经营活动产生的现金流量净额（元） -24,050,372.99 -13,463,368.99 -78.64% 基本每股收益（元/股） 0.02 0.06 -66.67% 稀释每股收益（元/股） 0.02 0.06 -66.67% 加权平均净资产收益率 0.35% 0.91% -0.56% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%） 总资产（元） 1,128,868,438.28 1,126,193,344.39 0.24% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,087,720,737.19 1,083,894,065.41 0.35% 山东鸥玛软件股份有限公司 2026 年第一季度报告 2 （二） 非经常性损益项目和金额 适用 □不适用 单位：元 项目 本报告期金额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 208,719.02 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 777,534.24 减：所得税影响额 129,933.18 合计 856,320.08 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况 □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用 □不适用 1、应收账款期末余额 3,538.01 万元，较期初增加 1,490.68 万元，增长 72.81%，主要是受项目结算周期等因素影响，部分款项尚未收回。 2、存货期末余额 1,031.48 万元，较期初增加 239.96 万元，增长 30.32%，主要是项目尚未履约完成，归集的项目成本尚未结转。 3、其他流动资产期末余额 120.36 万元，较期初增加 67.22 万元，增长 126.49%，主要是待摊费用和预缴税款增加。 4、使用权资产期末余额 64.96 万元，较期初减少 36.99 万元，降低 36.28%，主要是本期使用权资产累计折旧增加。 5、长期待摊费用期末余额 1.80 万元，较期初减少 0.90 万元，降低 33.33%，主要是本期按规定进行费用摊销。 6、应付账款期末余额 2,871.96 万元，较期初增加 911.97 万元，增长 46.53%，主要是本期暂估项目工程款增加。 7、应付职工薪酬期末余额 550.72 万元，较期初减少 628.68 万元，降低 53.31%，主要是本期发放了 2025 年度职工绩效，从而应付职工薪酬余额减少。 山东鸥玛软件股份有限公司 2026 年第一季度报告 3 8、应交税费期末余额 160.62 万元，较期初减少 220.20 万元，降低 57.82%，主要是本期缴纳了 2025 年增值税、企业所得税等税款。 9、其他应付款期末余额 76.95 万元，较期初减少 87.31 万元，降低 53.15%，主要是本期支付前期预提费用。 10、其他流动负债期末余额 1.20 万元，较期初增加 0.54 万元，增长 83.70%，主要是合同负债销项税额增加。 11、递延所得税负债期末余额 2.10 万元，较期初减少 3.70 万元，降低 63.79%，主要是使用权资产形成的应纳税项目减少。 12、营业收入本期发生 2,346.64 万元，较上年同期减少 718.72 万元，降低 23.45%，主要系本期部分考试项目的时间周期发生调整，相关收入较上年同期有所延后，使得一季度收入同比下降；该部分收入预计将在后续季度逐步体现。 13、营业成本本期发生 629.00 万元，较上年同期减少 291.23 万元，降低 31.65%，主要是本期收入减少，相应结转成本减少。 14、税金及附加本期发生 36.06 万元，较上年同期增加 11.97 万元，增长 49.70%，主要是本期获取的进项税发票少，应交城建税等附加税增加。 15、财务费用本期发生-171.61 万元，较上年同期增加 109.34 万元，增长 38.92%，主要是银行存款产品管理方案发生变化。 16、其他收益本期发生 28.81 万元，较上年同期减少 31.40 万元，降低 52.15%，主要是本期收到的政府补助减少。 17、投资收益本期无发生，较上年同期减少 52.52 万元，降低 100.00%，主要是本期结构性存款产品未到期，资金收益未到账。 18、公允价值变动收益本期发生 77.75 万元，主要是本期按规定对交易性金融资产计提公允价值变动收益。 19、信用减值损失本期发生-56.16 万元，较上年同期减少 22.83 万元，降低 68.50%，主要是本期应收账款增加，计提坏账准备增加。 20、所得税费用本期发生-25.50 万元，较上年同期减少 45.19 万元，降低 229.55%，主要是本期经计算未产生所得税费用。 山东鸥玛软件股份有限公司 2026 年第一季度报告 4 21、净利润本期发生 382.67 万元，较上年同期减少 592.57 万元，降低 60.76%，主要系本期部分考试项目的时间周期发生调整，相关收入较上年同期有所延后，使得一季度收入同比下降；同时公司积极拓展市场，销售费用相应增加；受上述因素影响，一季度净利润较上年同期有所下降。 二、股东信息 （一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总