教育融资

教育融资随着大学费用上涨速度超过通货膨胀，规划教育融资比以往任何时候都更加关键。私人财富管理williamblair.com 2 | 教育资助本文将回顾：引言引言为了帮助你实现所有财务目标，教育规划需要整合到你的整体财务计划中。教育融资目标必须与其他目标（如退休）进行权衡。在其众多好处中，高等教育能对未来的收入潜力产生重大影响。它是一项重要的投资。随着大学费用的持续增长超越通货膨胀，它也正变得愈发昂贵。幸运的是，如果你想帮助支付你的孩子或孙子的教育费用，有众多的融资选择可供你。这些选择各有优缺点，你必须仔细考虑以确定最适合你特定情况的最佳策略。• 教育成本上升 • 储蓄工具 • 其他资金来源 $70,000$60,000$50,000$40,000$30,000$20,000$10,0000%85–8690–9195–9600–0105–0610–1115–1620–2125–261000020000300004000050000600007000002025年学费、杂费、住宿费和餐饮费的平均公布成本教育成本上升| 威廉伯莱尔私人教育成本上升来源：College Board 2025年大学收费趋势（适用于1985-1986至2025-2026学年）年度成本学年私立非营利四年制公立四年制在过去的五年中，曾有一段高通胀以及非大学起步工资更高的时期。从2025年开始，国际学生有所下降，预计从2026年秋季开始，由于在大衰退期间出生率下降，国内学生申请人数将在几年内下降。所有这些最近的因素使大学成本增长承压下行，但这一趋势长期持续尚无定论。回顾过去40年，学费涨幅要大得多。例如，在此最近的10年之前的前30年，私立四年制大学每年的涨幅比通胀高2.72%，而公立四年制大学也出现了类似的年增长，涨幅比通胀高2.82%。需要注意的是，这些数字是平均列出的费用，而各学校的费用差异很大。此外，列出的学费、费用和食宿费用的增长，高于大多数学生实际支付的费用，这考虑了学生可能获得的基于需求的资助、奖学金和税收优惠。虽然大学学位的价值持续对未来的潜在收入产生重大影响，但这项投资的公开成本历来比通货膨胀增长得更快。在过去10年里，四年制私立大学的公布调整通货膨胀（实际）的学费、费用和食宿成本年均增长率为通货膨胀率以上的0.22%，达到每年60,920美元，而四年制州立公立学校则年均下降0.28%，为每年25,850美元。 4 | 教育贷款储蓄工具529计划储蓄工具一项529储蓄计划的显著好处是税收优惠。投入额在联邦层面不可抵税，但在某些州可能可以抵税。然而，计划资产可以税延增长，用于合格教育费用的分配则不征税。这意味着只要分配用于支付教育费用，如学费、杂费、书本和食宿，计划内的任何增长都是免税的。家庭还可以使用529计划资金用于技能培训、职业培训和专业认证等资格认证项目。合格费用包括学费、考试费、必需材料以及维持认证的继续教育费用，这使得529计划覆盖范围超越了传统的大学费用，并支持选择替代性教育路径的人群。你可以将受益人更改为你同代的一些家庭成员，例如受益人的兄弟姐妹或一级堂/表兄弟姐妹——或者如果你考虑重返校园，甚至可以改成你自己。这样，如果初始受益人决定不追求高等教育，或者未将全部计划资金用于其符合资格的教育费用，你就可以避免缴纳税款和罚款。注意，将受益人更改为某个 小写当前受益人之后的人，例如其子、侄女或侄子，可能触发赠与和代际转让（GST）税后果。你可以使用高达五年的人寿保险年度免税额（目前为19,000美元）来提前加码该计划。这相当于一笔95,000美元的即时捐赠——对于夫妻共同捐赠，则是一笔190,000美元的捐赠。这笔捐赠会从你的应税遗产中扣除（尽管如果你加速年度免税额并去世而五年内未过，可能会产生遗产税后果）——但你仍然可以控制529计划。五年内你不能向受益人进行额外的年度免税额捐赠。529计划也提供有价值的财产规划利益。这些由主办国设定，通常相当高。您只能捐赠现金，不能证券。您保留对投资账户的控制权，并指定受益人。可能还会根据国家/地区适用额外的限制和限额。一项529计划的潜在缺点是，你必须从计划提供的选项中选择你的投资，并且你每年可以重新分配计划资产两次。然而，大多数计划提供一系列不同风格、风险和期限的选项。每次你进行捐款时，你可以为该捐款选择投资。在选择529计划之前，比较几个计划的投资选项和费用。如果您对当前计划不满意，您可以在每个12个月期内请求一次免税的转移至另一个529计划。注意：一些州的计划会被“收回”，并恢复计入之前的免税收入，恢复的程度等同于以往的减免额度。各州自行赞助529计划，虽然你可以向任何州的计划捐款，但如果你向自己的州的计划捐款，可能有资格获得州所得税抵免。此外，有七个州为向其他州的计划捐款提供税收抵免，这可能比州内选项更具吸引力。捐款限额这在你目前处于高收入税档或预期未来将按更高税率缴税时尤其有价值。允许进行联邦免税提款，以支付每年高达20000美元的K-12学费，包括教材、辅导服务、在线平台、教育疗法、标准化考试费用和双录取大学课程。州税优惠适用于州认定为“合格”的开支，这可能包括也可能不包括K-12学费。为了避免潜在的税款和罚款，建议在提取K-12及其他联邦合格的非大学开支前，先咨询您的计划管理员。无论您是为了资助子女或孙辈的教育而需要积累资产，还是期望能够自行承担他们的教育费用，使用一个或多个储蓄工具都可能对您有益。越早开始，潜在的收益就越大。 | 威廉布莱尔私人信托储蓄工具（续）统一转账给未成年人账户 (UTMAs)一个带有“克鲁姆利条款”的不可撤销信托是一个优于统一信托安排（UTMA）的选择：受益人在成年后不会自动获得对转移资产的控制权。您向UTMA转账的金额没有限制，但您需要考虑赠与和消费税的后果。向UTMA转账符合年度赠与税免税额（19,000美元，或联合申报的夫妇38,000美元），超出免税额的部分将消耗您部分终身赠与税免税额或需缴纳赠与税。如果受益人是您的孙辈或比您低一代的人，超出年度免税额的转账通常也会消耗您部分 generation skipping transfer tax (GSTT) 免税额或需缴纳GSTT。如果你更关心灵活性而非所得税优势，UTMA可能满足你的需求。这些托管账户允许你转移资产，这些资产不仅可用于受益人的教育费用，还可用于任何有利于孩子（除基本生活费用，如食物和衣服）的目的。另一个潜在的缺点是“儿童税”。它适用于所有19岁以下的被抚养子女，也适用于24岁以下的被抚养的全日制学生。资产转入UTMA后将从您的应税遗产中移除，但在受益人达到成年年龄（18岁或21岁，取决于州）之前，您仍控制着资产的投资和分配方式。然而，在此之后，受益人可以自由选择如何投资和花费资产，这可能是一个缺点。与UTMA类似，转移到不可撤销信托的资产会从您的应税遗产中移除，但受托人（由您指定的人）仍控制着资产的投资方式以及向受益人分配的时间。Crummey条款允许您在向信托捐赠时应用您的年度赠与税免税额。此外，529计划采取预付费学杂费计划的形式，允许你用现在的价格支付未