2021年企业人工成本预算管理实践调研报告

2020-2021年企业人工成本预算管理实践调研报告中智咨询 人力资本数据中心版权声明1.本报告所有内容文字、数据和图片等资料，版权均属中智人力资源管理咨询有限公司所有。2.任何媒体、网站或个人未经本司授权不得转载、链接、转贴或以其他方式复制发布/发表。3.已经本公司授权的媒体、网站或个人，在使用时必须注明“来源：中智咨询人力资本数据中心”，违者本公司将依法追究责任。4.如需转载或引用本报告内容，请联系【中智薪酬】官方订阅号。5.对于不当转载或引用本报告内容而引起的民事纠纷、行政处理或其他损失，本公司不承担责任。6.对不遵守本声明或其他违法、恶意使用本报告内容者，本公司保留追究其法律责任的权利。•企业2021年人工成本预算编制工作正在进行中，中智咨询人力资本数据中心于2020年10月末开启该主题调研，并根据问卷和访谈调研结果，形成本调研报告。•本报告包含2021年公司业绩与人工成本预算涨幅趋势，以及人工成本预算管理实践，供企业开展人工成本预算编制与管理工作参考。调 研 说 明© 中智管理咨询有限公司│保留所有权利关键发现42021年企业人工成本预算趋势•相比2020年，企业2021年的人工成本总额预计涨幅，市场中位值为10%，人员编制和人均人工成本涨幅P50均为5%。•从人工成本各细分项目来看，2021年薪酬总额增幅主要分布在5%以内、5%-10%的区间，其他各项成本预计增幅均低于薪酬预算增幅。•企业2021年薪酬总额增幅和业绩预计增幅趋势基本一致，业绩目标涨幅越高的企业，薪酬总额增幅就越高。•外资企业2021年的薪酬预算增长最为保守，民企相比国企更乐观。•制造业2021年薪酬总额涨幅较为保守，互联网行业预计相对乐观，房地产、金融企业薪酬总额涨幅呈两极分化趋势。企业人工成本预算管理实践•后疫情时期，企业重视人工成本预算的动态调整，近九成企业都有相关动态调整机制，分别按照半年度、季度或月度的频率对人工成本预算进行监测调整。•企业在进行人工成本预算时遇到的最大挑战在于没有准确的可参考的同行平均水平或指标数据。•在预算有限的情况下，人工成本管控与人才激励平衡的首要举措为优化薪酬福利等激励方案，提升激励效果。•企业在薪酬总额预算核定时参考因素和指标排名前三的为上一年薪酬总额、人事费用率、人员编制总数。•近九成企业在2021年都有提升人员效能的计划，其中四成企业不排除通过减员的方式提高人效。© 中智管理咨询有限公司│保留所有权利样本说明5•有效样本N=269。参与调研企业中，民营企业占54%，国企和外企分别占26%和20%。53%29%18%城市分布一线城市新一线城市二三线城市26%54%20%企业类型国有企业民营企业外资企业20%13%9%9%8%5%5%5%5%4%4%4%3%2%2%2%行业分布© 中智管理咨询有限公司│保留所有权利样本说明6•有效样本N=269。参与调研企业中，以集团和母公司/单体公司为主；从员工规模来看，除500-999人规模的企业比例较低，其他不同规模的企业分布较为均匀。2%15%40%43%分支机构/分公司子公司母公司/单体公司集团（多利润中心）公司级别18%27%13%22%19%企业员工规模© 中智管理咨询有限公司│保留所有权利更多样本• 中智咨询《重点行业薪酬指南系列》是由薪酬调研团队基于2019年~2020年3月份期间共计3000余家样本企业数据统计编写而成，中智整体薪酬调研和市场热点调研样本覆盖全国一线、新一线以及主要二三线城市的主要行业，包括：制造业、高科技/互联网、消费品、销售贸易、金融、房地产、汽车、能源化工和医药健康等，参与调研的企业不仅包括国有企业、优秀的民营企业，还包括世界500强在内的外资企业，保证了调研样本的丰富性和数据准确性。• 作为世界薪酬协会的长期合作伙伴，中智咨询开展薪酬调研业务，至今已有17年，现已形成了覆盖全国350+城市，20+大行业、约120个细分岗位，包括7万+样本企业的强大数据库，在人力资本调研与数据服务领域，具有显著的领先优势。中智咨询人力资本数据中心积累17年薪酬调研经验形成国内领先的人力资源数据库覆盖1000万+条样本数据覆盖行业20+行业大类120多个细分行业企业样本库积累7万+的样本企业覆盖区域覆盖全国300多个城市及地区员工样本© 中智管理咨询有限公司│保留所有权利人工成本预算管理策略2021年人工成本预算趋势分析薪酬总额编制方法人员编制方法8目 录01 2021年人工成本预算趋势分析© 中智管理咨询有限公司│保留所有权利2020年宏观经济趋势10数据来源：国家统计局•2020年一季度中国经济受疫情冲击较大，二季度以来国民经济持续恢复增长。2020年前三季度国内GDP同比增长0.7%，分季度来看，一季度同比下降6.8%，二季度增长3.2%，三季度增长4.9%。•根据国家统计局发布的2020年10月份经济运行情况，生产稳中有升，需求企稳回暖，全国固定资产投资增速加快，消费恢复态势持续增强，2020年10月社会消费品零售总额同比增长4.3%。展望未来，2020年四季度经济增长可能进一步加快。6.8%6.9%6.7%6.1%-6.8%-1.6%0.7%-8%-6%-4%-2%0%2%4%6%8%0204060801001202016-2020年国内生产总值（GDP）GDP（万亿）GDP同比增长率-15.8%-7.5%-2.8%-1.8%-1.1%0.5%3.3%4.3%-20%-15%-10%-5%0%5%10%0.01.02.03.04.05.02020年社会消费品零售总额社会消费品零售总额_当期值(万亿)社会消费品零售总额_同比增长率© 中智管理咨询有限公司│保留所有权利2020年宏观经济趋势11数据来源：国家统计局5035.75250.850.650.951.15151.551.454.129.652.353.253.654.454.255.255.956.2采购经理人指数PMI制造业PMI非制造业PMI•2020年前三季度，我国货物进出口总额同比增长0.7%，增速年内首次由负转正；其中，三季度同比增长7.5%，二季度下降0.2%。出口总额前三季度同比增长1.8%，进口总额下降0.6%。•中国制造业采购经理人指数自2020年3月份以来持续位于50的临界点以上，2020年9月份，在调查的21个行业中，有17个行业PMI位于临界点以上，制造业景气面较上月有所扩大。非制造业PMI商务活动指数，自3月份以来稳步提升，10月份为56.2。-1.9%10.8%7.1%5.0%1.8%-3%0%3%6%9%12%0.05.010.015.020.025.030.035.02016-2020年中国货物进出口情况进出口总额(万亿)出口总额(万亿)进口总额(万亿)出口总额同比增长率© 中智管理咨询有限公司│保留所有权利2020年公司业绩预计达成情况-整体和不同性质企业1219%9%3%9%19%16%21%18%23%48%26%37%23%17%44%26%15%10%6%10%外资企业民营企业国有企业整体2020年业绩预计达成率业绩达成率60%以下业绩达成率60%-80%业绩达成率80%-100%业绩达成率100%及以上不清楚