2026年三季度报告

深圳市方直科技股份有限公司 2026 年第三季度报告 1 证券代码：300235 证券简称：方直科技 公告编号：2026-045 深圳市方直科技股份有限公司 2026 年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会及董事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度财务会计报告是否经过审计 □是 否 深圳市方直科技股份有限公司 2026 年第三季度报告 2 一、主要财务数据 （一） 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 15,231,599.46 -32.67% 53,517,212.31 0.61% 归属于上市公司股东的净利润（元） -951,666.36 -123.60% 4,831,937.61 -31.37% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -1,947,633.56 -174.46% 1,322,102.19 -59.80% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- -52,442,185.46 -4,078.48% 基本每股收益（元/股） 0.00 -100.00% 0.02 -33.33% 稀释每股收益（元/股） 0.00 -100.00% 0.02 -33.33% 加权平均净资产收益率 -0.13% -0.72% 0.68% -0.32% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 721,698,853.03 725,591,380.25 -0.54% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 706,024,456.08 707,461,460.61 -0.20% （二） 非经常性损益项目和金额 适用 □不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -9,033.33 处置固定资产 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 455.26 政府补助 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 503,500.32 1,485,991.21 理财产品公允价值变动收益 委托他人投资或管理资产的损益 639,445.85 2,408,661.69 理财收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,670.09 245,665.71 其他 减：所得税影响额 173,622.70 612,747.55 少数股东权益影响额（税后） 3,026.36 9,157.57 合计 995,967.20 3,509,835.42 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 不适用 深圳市方直科技股份有限公司 2026 年第三季度报告 3 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用 □不适用 资产负债表项目 报告期末与上年末相比 变动金额（万元） 变动幅度 变动原因 货币资金 7,651.57 102.02% 主要系本报告期，公司赎回银行理财产品所致。 交易性金融资产 -10,655.71 -37.88% 主要系本报告期，公司赎回银行理财产品所致。 应收账款 783.17 32.47% 主要系秋季开学旺季，教育系统征订业务确认收入，形成的应收账款增加所致。 预付款项 4,033.04 575.87% 主要系本报告期，公司项目采购需求增加所致。 其他应收款 188.68 116.49% 主要系本报告期，项目质保金增加所致。 其他流动资产 -54.15 -76.09% 主要系预缴的企业所得税退回所致。 其他权益工具 20.00 100.00% 主要系本期股权投资增加所致。 使用权资产 31.49 100.00% 主要系本期新增车辆租赁所致。 无形资产 -3.53 -43.69% 主要系本期无形资产费用摊销所致。 长期待摊费用 -10.22 -36.06% 主要系装修费用分期摊销所致。 递延所得税资产 -132.64 -31.29% 主要系子公司利润弥补亏损结转所致。 合同负债 34.86 41.18% 主要系预收货款增加所致。 应付职工薪酬 -192.73 -66.45% 主要系上年末计提的薪酬在本年度内支付所致。 其他应付款 -69.56 -80.71% 主要系上年末计提的审计费用在本年度内支付所致。 其他流动负债 13.12 716.94% 主要系合同负债形成的税金增加所致。 预计负债 -18.81 -89.10% 主要系支付前期已计提的诉讼经济补偿金。 利润表项目 报告期与上年同期相比 变动金额（万元） 变动幅度 变动原因 财务费用 172.99 64.33% 主要系本报告期资金减少及利率下降所致。 投资收益（损失以“-”号填列） 158.08 211.88% 主要系被投资企业本期净利润较去年同比减亏所致。 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -108.99 -42.31% 主要系本报告期银行理财产品资金减少及利率下降所致。 信用减值损失（损失以“－”号填列） -26.85 -94.68% 主要系公司应收账款增加致坏账准备计提增加所致。 营业外收入 25.14 125700.00% 主要系租赁违约金变动所致。 营业外支出 -11.87 -88.85% 主要系同比缴纳税收滞纳金减少所致。 资产减值损失（损失以“－”号填列） 8.79 38.38% 主要系存货报废损失减少所致。 现金流量表项目 报告期与上年同期相比 变动金额（万元） 变动幅度 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 -5,118.71 -4078.33% 主要系本报告期，公司项目采购需求增加所致。 投资活动产生的现金流量净额 24,180.25 216.92% 主要系公司利用闲置资金在审议通过的额度内 滚动购买银行理财及定期存款产品，投资活动产生的现金流量净额受结算周期影响所致。 筹资活动产生的现金流量净额 376.52 37.52% 主要系报告期内用于股东分红金额较上年同期减少所