2026年三季度报告

1 迪尔化工 证券代码 : 920304 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2026 年第三季度报告 2 第一节 重要提示 公司董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人高斌、主管会计工作负责人卢英华及会计机构负责人（会计主管人员）邵霞保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否审计 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 3 第二节 公司基本情况 一、 主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 （2026年9月30日） 上年期末 （2025 年 12 月 31 日） 报告期末比上年期末增减比例% 资产总计 922,066,316.34 886,860,535.96 3.97% 归属于上市公司股东的净资产 530,345,018.60 528,220,329.10 0.40% 资产负债率%（母公司） 38.99% 37.58% - 资产负债率%（合并） 39.22% 37.10% - 项目 年初至报告期末（2026 年 1-9 月） 上年同期 （2025 年 1-9 月） 年初至报告期末比上年同期增减比例% 营业收入 683,260,832.17 483,805,663.53 41.23% 归属于上市公司股东的净利润 12,322,617.11 45,179,058.47 -72.72% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,219,912.42 39,295,031.50 -86.72% 经营活动产生的现金流量净额 -26,686,985.13 -50,407,422.20 -47.06% 基本每股收益（元/股） 0.07 0.28 -75.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 2.33% 8.83% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.99% 7.68% - 项目 本报告期 （2026 年 7-9 月） 上年同期 （2025 年 7-9 月） 本报告期比上年同期增减比例% 营业收入 261,651,098.50 181,331,448.88 44.29% 归属于上市公司股东的净利润 -4,173,350.60 18,278,782.53 -122.83% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -5,821,527.60 13,297,626.42 -143.78% 经营活动产生的现金流量净额 -8,262,943.15 6,849,214.01 -220.64% 基本每股收益（元/股） -0.03 0.11 -127.27% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） -0.79% 3.61% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.10% 2.62% - 财务数据重大变动原因： 4 √适用 □不适用 单位：元 合并资产负债表项目 报告期末 （2026 年 9 月 30 日） 变动幅度 变动说明 货币资金 86,350,741.00 -36.12% 主要系上期末未到期的承兑保证金于本期到期兑付，同时因部分货款尚 在 信 用 期 内 暂 未 收回、本期公司支付工程土地等款项，经营及投资 活 动 现 金 净 流 出 所致。 应收票据 31,435,357.93 -30.78% 主要系本期以银行承兑汇票为结算方式的硝酸产 品 内 销 收 入 下 降 所致。 应收账款 101,414,428.74 51.28% 主要系应收熔盐产品货款，熔盐客户根据合同约定按照节点付款，期末尚在信用期内暂未收回所致。 应收款项融资 14,300,819.03 62.66% 主要系期末持有的信用级别较高的银行开具的承兑汇票增加所致。 预付款项 18,795,971.12 46.10% 主要系报告期内预付原料款增加所致。 其他流动资产 80,281.82 - 为子公司待抵扣进项税款。 在建工程 115,225,154.49 59.57% 主要系本期年产 30 万吨硝酸、13.32 万吨浓硝酸项目及甘肃迪尔 10 万吨/年熔盐项目（一期）等在建工程投入增加所致。 递延所得税资产 11,358,694.75 104.02% 主要系本期新增股权激励股份支付摊销费用导致纳税调增，确认递延所得税资产增加所致。 其他非流动资产 49,548,604.54 97.27% 主 要 系 本 期 预 缴 土 地款、支付工程项目款增加所致。 短期借款 46,128,284.60 39.68% 主要系报告期内公司偿还期限在一年以内的银行 借 款 及 利 息 增 加 所5 致。 应付票据 - -100.00% 主要系上期末未到期的银行承兑汇票报告期内到期兑付所致。 应交税费 9,970,634.44 -35.15% 主要系报告期末应交所得税减少所致。 其他应付款 75,072,349.64 245.45% 主要系本期实施股权激励授予限制性股票，就限制性股票的回购义务确认其他应付款所致。 一年内到期的非流动负债 30,664,487.67 17,122.65% 主要系一年内到期的长期借款增加所致。 预计负债 27,802.94 - 主要系受原材料市场价格上涨影响，公司部分已签订但尚未完全履约的销售合同，其预计总成 本 已 超 过 合 同 总 收入。基于谨慎性原则，对上述亏损合同计提预计负债所致。 资本公积 162,200,774.90 64.04% 主要系本期实施股权激励授予限制性股票及对应确认股份支付费用所致。 库存股 53,432,500.00 - 为本期实施股权激励，对尚未解锁的限制性股票确认回购义务所致。 合并利润表项目 年初至报告期末 变动幅度 变动说明 营业收入 683,260,832.17 41.23% 主要系自 2025 年 9 月末润 禾 钾 盐 纳 入 合 并 范围 、 硝 酸 钾 装 置 “ 三化”改造完成并投产以来，硝基水溶肥业务规模扩大以及随公司熔盐业务拓展，熔盐产品收入增长所致。 营业成本 625,596,903.17 52.19% 主要系本期营业收入增长所致。 税金及附加 3,333,398.24 114.71% 主要系报告期内可抵扣的项目建设类进项税减少，应交增值税增加，相应计提的附加税增加所致。 管理费用 24,309,468.01 80.39% 主要系本期确认股份支6 付费用所致。 研发费用 1,237,708.94 85.22% 主要系本期确认股份支付费用所致