2026年三季度报告

中文在线集团股份有限公司 2026 年第三季度报告1证券代码：300364证券简称：中文在线公告编号：2026-060中文在线集团股份有限公司2026 年第三季度报告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示：1.董事会及董事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。3.第三季度财务会计报告是否经过审计□是否中文在线集团股份有限公司 2026 年第三季度报告2一、主要财务数据（一）主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是否本报告期本报告期比上年同期增减年初至报告期末年初至报告期末比上年同期增减营业收入（元）254,795,476.67-43.95%832,731,834.90-17.64%归属于上市公司股东的净利润（元）-89,055,969.7869.71%-132,051,269.1974.63%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）-89,280,424.9269.58%-137,020,663.9673.64%经营活动产生的现金流量净额（元）----42,795,996.82124.78%基本每股收益（元/股）-0.122369.67%-0.181374.61%稀释每股收益（元/股）-0.122369.67%-0.181374.61%加权平均净资产收益率-42.13%3.76%-57.51%14.24%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元）1,312,017,375.931,562,427,140.88-16.03%归属于上市公司股东的所有者权益（元）175,194,591.28295,639,350.82-40.74%（二）非经常性损益项目和金额适用□不适用单位：元项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）0.00-2,307,334.86计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）425,538.996,948,457.69除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益88,800.00224,614.99除上述各项之外的其他营业外收入和支出-223,268.17-79,196.70其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00475,699.04减：所得税影响额27,866.41120,628.65少数股东权益影响额（税后）38,749.27172,216.74合计224,455.144,969,394.77--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：中文在线集团股份有限公司 2026 年第三季度报告3适用□不适用本期其他符合非经常性损益的项目为其他收益个税手续费返还。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因适用□不适用一、资产负债表项目序号项目2026 年 9 月 30 日2026 年 1 月 1 日变动率变动原因1货币资金192,279,821.64274,933,484.55-30.06%主要系本期偿还短期借款增加及经营支出所致；2应收账款146,693,504.55302,150,226.91-51.45%主要系本期收回客户款项所致；3其他流动资产12,775,523.325,742,639.49122.47%主要系本期待抵扣进项税、留抵税额增加所致；4使用权资产10,304,781.8316,820,800.57-38.74%主要系本期部分租赁合同提前终止，相应终止确认使用权资产所致；5递延所得税资产262,976.45122.16215172.14%主要系本期办公区租赁、存货跌价准备及坏账准备对应的递延所得税资产增加所致；6应交税费18,324,305.0028,487,738.45-35.68%主要系本期支付税金所致；7其他应付款57,830,431.0123,169,427.89149.60%主要系本期收到往来款增加所致；8一年内到期的非流动负债44,427,852.5428,717,605.4154.71%主要系一年内到期的长期应付款重分类所致；9长期借款30,000,000.0059,000,000.00-49.15%主要系本期偿还借款所致；10租赁负债1,523,665.806,903,779.65-77.93%主要系本期办公区租赁应付款减少所致；11长期应付款29,519,372.5844,016,300.57-32.94%主要系本期重分类至一年内到期的非流动负债所致；二、利润表项目序号项目2026 年 1-9 月2025 年 1-9 月变动率变动原因1营业成本443,549,017.24661,078,146.06-32.91%主要系本期海外短剧部分转为 AI 短剧制作成本减少所致；2税金及附加1,937,724.833,537,166.62-45.22%主要系本期计提的附加税减少所致；3销售费用384,001,060.45660,271,459.71-41.84%主要系本期海外业务推广费减少所致；4财务费用13,895,202.429,898,012.9640.38%主要系本期银行利息费用增加所致；5其他收益7,424,156.7311,419,221.36-34.99%主要系本期政府补助减少所致；中文在线集团股份有限公司 2026 年第三季度报告46投资收益27,727,691.55-44,936,425.26161.70%主要系本期参股公司股权投资收益增加所致（其中 CMS 股权投资收益为 2026 年 1-3 月数据，不包括 2026 年 4-9 月数据）；7公允价值变动收益224,614.993,130,621.61-92.83%主要系本期投资产品公允价值变动减少所致；8信用减值损失-73,655.931,055,524.67-106.98%主要系本期应收账款坏账准备金额增加所致；9资产减值损失-4,635,887.33-2,658,310.12-74.39%主要系本期计提存货跌价准备增加所致；10资产处置收益0.00-18,260,600.11100.00%主要系本期未发生资产处置业务；11营业利润-118,389,995.17-512,480,484.6776.90%主要系本期经营亏损减少所致；12营业外收入1,388,114.46134,047.02935.54%主要系本期赔偿收入等其他收入增加所致；13营业外支出1,448,64