2026年三季度报告

山东东岳有机硅材料股份有限公司 2026 年第三季度报告 1 证券代码：300821 证券简称：东岳硅材 公告编号：2026-058 山东东岳有机硅材料股份有限公司 2026 年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会及董事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度财务会计报告是否经过审计 □是 否 山东东岳有机硅材料股份有限公司 2026 年第三季度报告 2 一、主要财务数据 （一） 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 1,306,344,756.98 86.84% 3,971,324,597.72 31.21% 归属于上市公司股东的净利润（元） 128,657,421.35 427.06% 557,440,720.38 19,413.54% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 129,950,041.60 491.87% 599,438,971.83 4,970.83% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 363,570,515.44 37.63% 基本每股收益（元/股） 0.107 424.24% 0.465 23,150.00% 稀释每股收益（元/股） 0.107 424.24% 0.465 23,150.00% 加权平均净资产收益率 2.58% 3.39% 10.71% 10.65% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 6,872,070,761.25 5,884,546,972.75 16.78% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 5,472,593,780.14 4,928,531,143.48 11.04% （二） 非经常性损益项目和金额 适用 □不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,409,691.05 -44,154,502.51 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 23,307.40 186,067.82 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 231,613.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 93,763.40 1,703,028.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 40,232.24 少数股东权益影响额（税后） 4,690.98 合计 -1,292,620.25 -41,998,251.45 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 □不适用 其他符合非经常性损益定义的损益项目为企业收到的代扣代缴个人所得税手续费返还。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 山东东岳有机硅材料股份有限公司 2026 年第三季度报告 3 （三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用 □不适用 1、资产负债表项目变动说明（单位：人民币元） 项目 报告期末 上年度末 变动幅度 说明 货币资金 1,278,031,954.38 980,777,691.04 30.31% 主要系本期收到现汇结算款增加 应收票据 1,259,682,302.69 649,159,798.52 94.05% 主要系本期收到银行承兑汇票结算款增加 应收账款 128,923,187.38 55,256,603.00 133.32% 主要系公司给予部分优质客户一定信用期，部分货款于次月收回 应收款项融资 345,783,295.85 145,593,847.36 137.50% 主要系本期持有的未到期银行承兑汇票增加 预付款项 10,693,219.97 2,207,626.74 384.38% 主要系预付供应商材料款增加 其他流动资产 743,083.44 1,229,766.20 -39.58% 主要系待摊销保险费减少 在建工程 82,515,403.17 26,669,731.10 209.40% 主要系甲基三氯硅烷产业链延伸技改项目投入增加 其他非流动资产 42,264,771.44 6,767,303.12 524.54% 主要系预付设备购置款增加 应付账款 519,688,496.24 390,926,811.37 32.94% 主要系应付材料款增加 合同负债 83,791,749.59 36,826,268.35 127.53% 主要系预收客户货款增加 应交税费 12,267,397.18 2,265,850.82 441.40% 主要系应交增值税费增加 其他应付款 13,771,542.39 10,238,386.83 34.51% 主要系代付海运费增加 其他流动负债 672,425,340.53 436,116,602.90 54.18% 主要系已背书未终止确认的应收票据增加 递延所得税负债 46,213,853.15 27,312,118.79 69.21% 主要系可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异变动 未分配利润 1,662,689,301.10 1,129,248,580.72 47.24% 主要系公司本年度利润增加 2、利润表项目变动说明（单位：人民币元） 项目 年初至报告期末 上年同期金额 变动幅度 说明 营业收入 3,971,324,597.72 3,026,685,443.10 31.21% 主要系销量增加、产品价格上升，营业收入增大 税金及附加 19,755,741.37 9,245,830.26 113.67% 主要系计提城建税和教育费附加增加 研发费用 132,912,876.73 100,828,707.71 31.82% 主要系研发投入增加 财务费用 8,842,062.93 -11,376,754.21 177.72% 主要系计提汇兑损失增加 其他收益 20,084,965.14 31,466,095.26 -36.17% 主要系实现的增值税加计抵减减少 投资收益 - 1,137,500.00 -100.00% 主要系本期未取得投资收益 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,805,601.38 -706,852.04 -438.39% 主要系计提应收款项坏账准备增加 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,366,829.10 -