北京韩红爱心慈善基金会审计报告2018年度

北京韩红爱心慈善基金会 审计报告 2018 年度 目 录 一、审计报告 二、基金会财务相关情况统计表 三、2018 年 12 月 31 日资产负债表 四、2018 年度业务活动表 五、2018 年度现金流量表 六、会计报表附注 七、北京嘉润会计师事务所有限公司营业执照副本复印件 委托单位：北京韩红爱心慈善基金会 审计单位：北京嘉润会计师事务所有限公司 联系电话：(86)10-84801718 传真号码：(86)10-84801718 Beijing Gentlewind Beijing Gentlewind Certified Public Accountants Co., Ltd. 4/F, Building A,Dongyong Innovation Valley,No.17, Houyongkang Lane, Dongcheng District, Beijing Postcode: 100007 Tel: (86)10-84801718 Fax: (86)10-84801718 Website: www.jiaruncpa.com 北京嘉润会计师事务所有限公司 北京市东城区后永康胡同 17 号东雍创业谷 A 座 4 层 邮编：100007 电话：(86)10-84801718 传真：(86)10-84801718 网址：www.jiaruncpa.com 1 审 计 报 告 嘉润审字（2019）000 号 北京韩红爱心慈善基金会： 一、审计意见 我们审计了北京韩红爱心慈善基金会（以下简称韩红基金会）财务报表，包括 2018 年12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的业务活动表、现金流量表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制，公允反映了韩红基金会 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于韩红基金会，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 韩红基金会管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 2 四、管理层对财务报表的责任 韩红基金会管理层（以下简称管理层）负责按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估韩红基金会的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算韩红基金会、终止运营或别无其他现实的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对韩红基金会持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致韩红基金会不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 3 反映相关交易和事项。 我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 六、基本情况 北京韩红爱心慈善基金会统一社会信用代码为 53110000596078609T，登记证书有效期为2016 年 11 月 17 日至 2021 年 11 月 16 日。法定代表人为李建，地址为北京市朝阳区东三环北路甲 2 号京信大厦 2126 室，业务主管单位为北京市民政局，注册开办资金 200 万元。 七、财务状况: 1、北京韩红爱心慈善基金会截止 2018 年 12 月 31 日资产总额为 39,674,304.22 元，其中：货币资金 2,509,834.48 元（现金 711.81 元；银行存款 2,509,122.67 元）；短期投资 35,600,000.00元；应收款项 399,816.32 元（应收账款 0.00 元；其他应收款 399,816.32 元）；预付账款 236,148.59元；存货 99,880.00 元；待摊费用 263,734.40 元；固定资产原值 2,083,826.50 元；累计折旧1,518,936.07 元；固定资产净值 564,890.43 元。 2、北京韩红爱心慈善基金会截止 2018 年 12 月 31 日负债总额为 229,402.72 元，全部为流动负债，其中：应付款项 127,105.41 元（应付账款 46,152.00 元；其他应付款 80,953.41 元）；应付工资 100,959.89 元；应交税金 1,337.42 元。 3、北京韩红爱心慈善基金会截止 2018 年 12 月 31 日净资产总额为 39,444,901.50 元，其中：限定性净资产 2,000,000.00 元；非限定性净资产 37,444,901