优化首都税收营商环境改革备忘录

国家税务总局北京市税务局贰零贰叁国家税务总局北京市税务局贰零贰肆贰零贰肆前言优化营商环境是提升市场信心、增强经济韧劲、激发创新动力的基础工程。在国家税务总局和北京市委、市政府的坚强领导下，国家税务总局北京市税务局（以下简称“北京市税务局”）认真落实“北京服务”意见，紧紧围绕税务领域改革目标和重点任务，以首善标准和更高要求抓好各项改革任务落实，瞄准堵点难点精准发力，实现多点突破，扎实推进首都中国式现代化税务实践走在前，为首都高质量发展作出税务贡献。2024 年以来，北京市税务局服务发展大局见行见效，精准落实减税降费政策，实施“一政策一方案”，加强风险防控，确保应享尽享、不应享不享；主动服务首都大事要事，完成 8 项“北京服务改革”任务，与天津市税务局、河北省税务局共同推出税收支持和服务京津冀协同发展 6 方面 28 项重点措施；落实“两区”建设涉税任务，全市退税商店数量居全国首位；税收营商环境持续优化，构建“税企面对面”常态化沟通交流机制，持续开展“便民办税春风行动”和“春雨润苗”专项行动，着力推进“高效办成一件事”；建立“每月一题”治理任务清单，着力深化“未诉先办”，率先实现个人股权转让“全程网办”，纳税人缴费人满意度排名全国第二。北京市税务局编写《2024 年优化首都税收营商环境改革备忘录》，围绕服务大局发展、优化税收法制建设、增强纳税服务效能及服务高水平对外开放四个方面的重要举措，系统性展示 2024 年北京市税收营商环境的改革成果和创新实践，以期提升北京市税务局工作的透明度，为北京市纳税人、缴费人和社会各界人士提供权威信息。 01目录04 2024 优化首都税收营商环境 大事记 07 1.1 贯彻落实“北京服务”意见 09 1.2 扎实落地减税降费政策 16 1.3 大力推进区域协同发展 19 1.4 积极服务“两区”高标准建设20 1.5 助力打造国际消费中心城市 123 2.1 税收法规清晰透明 27 2.2 权益保护强化保障 30 2.3 税收执法刚柔并济 2有力、有为，有效服务大局发展有章、有法，筑牢税收法治根基 优化首都税收营商环境改革备忘录020104061929485433 3.1 数字赋能，办税缴费便利快捷 36 3.2 升级服务，征纳互动高效智能 41 3.3 协同合作，跨部门办成一件事 345 4.1 致力助企发展，提升跨境 税费服务效能 47 4.2 践行开放共享，优化对外 开放服务机制 48 4.3 服务国际活动，用心讲好 中国服贸故事 4550 附录用心、用情，提升税费服务质效有来、有往，服务高水平对外开放有期、有盼，总结与展望03优化首都营商环境大事记优化首都税收营商环境大事记1 月 北京市调整社会保险费申报缴纳流程，成功实现社保费标准版系统新功能切换上线，顺利完成人社、医保部门存量数据的投放与核对工作。自 2024 年 1月 1 日起，缴费人的社会保险费申报缴纳流程优化调整为缴费人自行向税务部门申报缴费，不必在多部门间“来回跑”。2 月 召开北京市税务工作会议，按照“一条工作主线”“六个着力强化”的总要求，持续优化完善提升“党建引领铸魂、‘三个打造’提质、‘两个支撑’固本、风险防范夯稳”，把握关键点、找准着力点，开创首都税务工作新局面。 连续第六年发布《优化首都税收营商环境改革备忘录》，系统总结回顾了 2023 年度北京市优化税收营商环境的改革举措与实践经验，集中展现首都优化税收营商环境的最新成果。3 月 京津冀地区开启“远程虚拟窗口”试点，纳税人缴费人可以在北京各区之间和京津冀范围内办理跨区域税费业务。此举措得到国家税务总局肯定并复制推广至全国范围。4 月 北京市政府办公厅印发《2024 年北京市全面优化营商环境工作要点》，提出制发华北区域税务行政处罚裁量基准、深化智慧税务建设等 8 项涉税任务。 发布《国家税务总局北京市税务局税收事先裁定工作办法（试行）》。 发布北京市税务局《2024 年“便民办税春风行动”实施方案》，以“持续提升效能·办好为民实事”为主题，紧紧围绕“高效办成一件事”，持续开展“便民办税春风行动”，集成推出 4 个方面 36 项惠民利企服务举措，进一步提高纳税人缴费人获得感、满意度。 启动第 33 个全国税收宣传月。5 月 全国统一规范电子税务局在东城区、海淀区试点上线使用。 京津冀三地签署《京津冀车船税数据共享实施方案》。6 月 开展 2024 年中小企业服务月活动，以“税惠新动能 助企新发展”为主题，以落实减税降费、支持中小企业科技创新和制造业高质量发展为重点，创新优化税费服务举措，助力中小企业发展。04优化首都税收营商环境改革备忘录11 月 北京市修订通过并公布实施《北京市优化营商环境条例》。7 月 召开“迎接新中国成立 75 周年”系列主题新闻发布会营商领域专场，连续 7 年，北京实施 1500 余项营商环境改革举措，不断擦亮“北京服务”营商品牌。 联合北京市工商联合会共同印发《2024年助力小微经营主体发展“春雨润苗”专项行动实施方案》，围绕“惠达小微 助稳向好”主题，推进各项税费政策和创新服务举措及时惠及小微经营主体。 全国统一规范电子税务局在北京市全面推广扩围。8 月 召开 2024 年京津冀税务协作联 席 会 议， 审 议 通 过《2024年 -2025 年税收支持和服务京津冀协同发展工作要点》等文件，发布了《支持和服务京津冀协同发展税费政策汇编》。 开展第三届“全国个体工商户服务月”活动。9 月 联合兄弟省市自治区税务局发布《华北区域税务行政处罚裁量基准》，规范税务行政处罚裁量权行使，切实保障税务行政相对人的合法权益，推进区域税务执法标准统一。 委派业务骨干组建税费政策支持服务团队，进驻第五届中国国际服务贸易交易会，为参展商和观展游客提供涉税咨询和政策辅导等服务。 助力第五届“一带一路”税收征管合作论坛。12 月 12 月 1 日起，全面实施水资源费改税试点。 “全国率先实现个人股权转让全程网办”获得北京市 2024 年度创新案例的最佳服务案例。10 月 正式上线全国统一规 范 电 子 税 务 局APP。 05第一章有力、有为，有效服务大局发展以习近平总书记关于北京等特大城市要率先加大营商环境改革力度的重要指示精神为指导，北京市税务局认真贯彻落实税务总局和北京市委、市政府的决策部署，聚焦首都城市战略定位，打造首善标准，立足北京、辐射区域、服务全国、面向世界，充分发挥税收职能作用，坚持服务国家重大战略，助力首都高质量发展。1.1贯彻落实“北京服务”意见北京市税务局聚焦《2024 年北京市全面优化营商环境工作要点》（京政办发〔2024〕10 号）中提出的涉税改革任务，落实“北京服务”意见，稳步推进举措扎实落地，纵深推进税收营商环境建设。 创 新 举 措实施数字政务提质增效 1 深入推进智慧税务建设 2 试点建立税收事先裁定制度北京市税务局印发《北京市税务局税收事先裁定工作办法（试行）》，就企业申请的关于预期未来发生的特定复杂重大涉税事项应如何适用现行税收政策给予书面告知政策适用意见。 3 构建智能交互、办问协同的征纳互动服务体系北京市税务局建立“辅导办理