方直科技2024年三季度报告

深圳市方直科技股份有限公司 2024 年第三季度报告1证券代码：300235证券简称：方直科技公告编号：2024-053深圳市方直科技股份有限公司2024 年第三季度报告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示：1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。3.第三季度报告是否经过审计□是 ☑否深圳市方直科技股份有限公司 2024 年第三季度报告2一、主要财务数据（一） 主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是 ☑否本报告期本报告期比上年同期增减年初至报告期末年初至报告期末比上年同期增减营业收入（元）31,248,747.79-0.84%73,726,631.277.36%归属于上市公司股东的净利润（元）8,914,561.63-36.65%18,732,018.31-30.83%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）6,804,966.94-38.50%13,537,985.73-28.07%经营活动产生的现金流量净额（元）----28,071,975.69106.39%基本每股收益（元/股）0.0354-36.67%0.0747-30.58%稀释每股收益（元/股）0.0354-36.67%0.0747-30.58%加权平均净资产收益率1.25%-0.77%2.66%-1.25%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元）725,837,823.40723,448,125.720.33%归属于上市公司股东的所有者权益（元）705,593,442.96708,198,717.17-0.37%公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额☑是 □否本报告期年初至报告期末支付的优先股股利（元）0.000.00支付的永续债利息 （元）0.000.00用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）0.03540.0744（二） 非经常性损益项目和金额☑适用 □不适用单位：元项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-29,804.80-29,804.80计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）378,100.00政府资助除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金590,483.081,744,033.91理财产品公允价值深圳市方直科技股份有限公司 2024 年第三季度报告3融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益委托他人投资或管理资产的损益1,818,106.643,239,376.32理财收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出95,997.10771,827.04其他减：所得税影响额365,187.33909,499.89合计2,109,594.695,194,032.58--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用 ☑不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用 ☑不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因☑适用 □不适用项目变动金额（万元）变动幅度变动原因货币资金-13,053.15-71.98%主要系本报告期，公司为提高资金使用效率，利用闲置资金购买银行理财产品所致。交易性金融资产19,046.73118.95%主要系本报告期，公司为提高资金使用效率，利用闲置资金购买银行理财产品所致。预付款项-598.44-70.64%主要系报告期内项目软硬件设备采购较去年同期有所下降所致。其他应收款88.70222.31%主要系在不影响公司主营业务发展的前提下，公司为符合条件的员工提供限制额度的首套商品房购房免息借款所致。合同资产-6.14-41.71%主要系报告期内公司按合同要求完成履约义务，收到客户款项所致。一年内到期的非流动资产-4,940.00-32.87%主要系报告期内公司在银行的大额定期存单到期所致。其他流动资产-78.55-63.05%主要系待抵扣的进项税额减少所致。应付账款540.7180.55%主要系销售旺季采购增加所致。合同负债-93.37-55.44%主要系预收货款减少所致。应付职工薪酬-360.98-77.64%主要系上年末计提的薪酬在本年度内支付所致。应交税费485.821120.69% 主要系销售旺季随着业务收入的确认，增值税和企业所得税同步增加所致。深圳市方直科技股份有限公司 2024 年第三季度报告4其他应付款-85.90-54.94%主要系支付了上年末计提的年度审计费用及其他费用所致。其他流动负债-11.07-53.63%主要系合同负债形成的税金减少所致。预计负债15.00100.00%主要系根据诉讼裁决书计提经济补偿金。递延收益9.30100.00%主要系按照合同约定计提，后续按照销量确认收入。库存股999.73100.00%主要系回购公司股份，用于实施股权激励计划。销售费用746.9553.29%主要系公司加大了中小学教育产品以及“人工智能+教育数字化”产品线上、线下的推广力度。财务费用-105.60-65.43%主要系本期银行存款结构发生变化，利息收入增加所致。其他收益-208.59-43.08%主要系本期政府补助减少所致。投资收益（损失以“-”号填列）-345.40-72.94%主要系被投资企业本期净利润较去年同比增亏及银行资金结构变化所致。公允价值变动收益（损失以“－”号填列）57.2148.82%主要系交易性金融资产公允价值变动所致。信用减值损失（损失以“－”号填列）-81.04-288.19% 主要系应收账款坏账准备计提增加所致。资产减值损失（损失以“－”号填列）44.9098.23%主要系存货报废损失减少所致。营业外收入-42.94-35.58%主要系上期收到与杭州菲助公司之间就‘配套教学视频动画著作权权属’侵权纠纷的赔偿款所致。营业外支出-32.39-90.15%主要系同比上期固定资产处理损失、赔偿金、滞纳金减少所致。经营活动产生的现金流量净额1,447.05106.39%主要系销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。投资活动产生的现金流量净额-15,400.53-321.82%主要系公司利用闲置资金在审议通过的额度内滚动购买银行理财及定期存款产品，投资活动产生的现金流量净额受结算周期影响所致。筹资活动产生的现金流量净额-1,579.58-232.60% 主要系公司回购股份用于实施