研奥股份2024年三季度报告

研奥电气股份有限公司 2024 年第三季度报告 1 证券代码：300923 证券简称：研奥股份 公告编号：2024-041 研奥电气股份有限公司 2024 年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是 否 一、主要财务数据 （一） 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 80,317,662.77 -17.38% 280,254,773.64 4.38% 归属于上市公司股东的净利润（元） 2,384,726.34 -67.92% 18,805,505.69 -10.27% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 1,078,709.21 -79.06% 15,128,104.57 -8.02% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- -16,482,615.84 73.88% 基本每股收益（元/股） 0.03 -66.67% 0.24 -11.11% 稀释每股收益（元/股） 0.03 -66.67% 0.24 -11.11% 加权平均净资产收益率 0.20% -0.44% 1.64% -0.18% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 1,296,512,881.95 1,273,280,354.67 1.82% 研奥电气股份有限公司 2024 年第三季度报告 2 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,133,001,549.00 1,156,250,734.24 -2.01% （二） 非经常性损益项目和金额 适用 □不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 11,576.28 173,436.43 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 346,884.30 845,477.48 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 1,151,640.10 3,197,817.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,006.94 78,473.50 减：所得税影响额 224,090.49 617,803.81 合计 1,306,017.13 3,677,401.12 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用 □不适用 1.资产负债表主要变动项目分析 单位：元 项目 2024 年 9 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 变动比例 变动原因 货币资金 147,311,218.22 50,435,550.30 192.08% 主要系闲置资金购买短期理财产品减少及募投项目投资减少所致。 交易性金融资产 140,000,000.00 295,843,834.77 -52.68% 主要系闲置资金购买短期理财产品减少所致。 研奥电气股份有限公司 2024 年第三季度报告 3 存货 156,579,463.40 104,276,706.89 50.16% 主要系已投产未完工产品增加所致。 在建工程 1,151,710.10 3,334,260.78 -65.46% 主要系大型设备完工转入固定资产所致。 应付票据 37,257,706.09 22,125,425.48 68.39% 主要系供应商票据结算增加所致。 应付账款 106,795,326.44 49,723,987.58 114.78% 主要系本期采购原材料增加所致。 合同负债 1,412,536.24 580,511.52 143.33% 主要系预收货款增加所致。 应付职工薪酬 5,578,976.84 10,993,560.92 -49.25% 主要系期初存在计提未支付的年终奖所致。 应交税费 418,115.84 6,021,153.64 -93.06% 主要系期初未缴纳增值税及附加税和未汇算清缴的企业所得税较多所致。 其他流动负债 4,551,699.39 19,064,655.96 -76.12% 主要系已背书未到期的票据减少所致。 租赁负债 1,783,572.82 2,683,426.25 -33.53% 主要系支付子公司厂房租金所致。 递延所得税负债 276,675.42 429,992.68 -35.66% 主要系交易性金融资产及九台农商行投资公允价值变动所致。 其他综合收益 -6,757,543.42 267,929.43 -2622.14% 主要系九台农商行投资公允价值变动所致。 2.利润表主要变动项目分析 单位：元 项目 2024 年 1-9 月 2023 年 1-9 月 变动比例 变动原因 财务费用 -662,525.31 -3,680,281.06 82.00% 主要系本期利息收入减少所致。 其他收益 1,583,546.41 1,162,541.61 36.21% 主要系本期计提先进制造业增值税加计抵减税额所致。 信用减值损失 1,552,370.05 -8,013,041.85 -119.37% 主要系本期应收账款计提坏账准备金减少所致。 资产处置收益 173,436.43 5,272.29 3189.58% 主要系本期处置固定资产收益增加所致。 营业外收入 90,049.69 215,603.66 -58.23% 主要系本期供应商质量考核款减少所致。 营业外支出 49,013.04 272,956.41 -82.04% 主要系本期公益性捐赠支出及客户质量考核款减少所致。 3.现金流量表主要变动项目分析 单位：元 项目 2024 年 1-9 月 2023 年 1-9 月 变动比例 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 -16,482,615.84 -63,105,103.91 73.88% 主要系本期收回货款同比增加所致。 投资活动产生的现金流量净额 150,249,234.75 -27,053,9