科新机电2024年三季度报告

四川科新机电股份有限公司 2024 年第三季度报告 1 证券代码：300092 证券简称：科新机电 公告编号：2024-042 四川科新机电股份有限公司 2024 年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是 否 四川科新机电股份有限公司 2024 年第三季度报告 2 一、主要财务数据 （一） 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 336,868,050.40 -15.17% 1,051,813,335.68 -9.95% 归属于上市公司股东的净利润（元） 46,137,260.94 1.01% 143,114,624.57 5.07% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 45,525,162.24 0.07% 138,612,981.82 3.12% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 47,573,144.25 164.91% 基本每股收益（元/股） 0.1684 0.96% 0.5225 1.48% 稀释每股收益（元/股） 0.1684 0.96% 0.5225 1.48% 加权平均净资产收益率 2.98% -2.26% 8.98% -1.25% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 2,253,857,478.20 2,385,504,474.91 -5.52% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,605,499,538.26 1,522,952,296.52 5.42% （二） 非经常性损益项目和金额 适用 □不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 14,671.71 59.62 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 937,570.00 1,515,164.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 2,617,217.90 6,999,520.47 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 31,225.02 280,905.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,862,522.52 -3,539,981.98 其他符合非经常性损益定义 85,849.71 四川科新机电股份有限公司 2024 年第三季度报告 3 的损益项目 减：所得税影响额 126,063.41 839,874.82 合计 612,098.70 4,501,642.75 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 □不适用 注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系公司代扣个人所得税手续费返还。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用 □不适用 1、资产负债表项目重大变动情况 单位：元 项目 期末余额 年初余额 变动额 变动比例 变动原因 货币资金 246,572,547.72 146,550,415.70 100,022,132.02 68.25% 增加主要原因系报告期公司购买的银行保本型理财产品到期收回本金及部分经营活动现金净流量增加所致。 应收票据 13,206,562.01 8,908,376.82 4,298,185.19 48.25% 增加主要原因系报告期末尚未到期的商业承兑汇票增加所致。 应收款项融资 22,703,014.02 47,021,836.36 -24,318,822.34 -51.72% 减少主要原因系报告期末在手持有的尚未到期的银行承兑汇票减少所致。 存货 405,682,741.17 614,337,784.03 -208,655,042.86 -33.96% 减少主要原因系报告期在制订单产品批量性完工并发货销售导致在产品及库存商品减少所致。 合同资产 306,923,163.45 234,331,051.21 72,592,112.24 30.98% 增加主要原因系报告期已实现销售收入但未到期货款增加所致。 其他非流动资产 89,640,036.15 134,950,040.83 -45,310,004.68 -33.58% 减少主要原因系报告期末质保期在 1年以上的合同资产减少所致。 合同负债 393,829,900.46 564,696,355.91 -170,866,455.45 -30.26% 减少主要原因系报告期内将已实现销售收入的合同的预收款转销所致。 其他流动负债 8,539,607.87 12,866,638.92 -4,327,031.05 -33.63% 减少主要原因系报四川科新机电股份有限公司 2024 年第三季度报告 4 告期根据销售合同约定的收款进度预收部分货款时开具了增值税专用发票，待转销项税额随之减少所致。 专项储备 4,289,339.12 1,854,369.62 2,434,969.50 131.31% 增加主要原因系报告期计提专项储备金额大于支付金额，余额增加所致。 2、利润表项目重大变动情况 单位：元 项目 2024 年 1-9 月 2023 年 1-9 月 变动额 变动比例 变动原因 财务费用 -1,113,987.06 -2,440,561.82 1,326,574.76 54.36% 增加主要原因系报告期日常的平均银行存款减少，相关利息收入减