山河药辅2024年三季度报告

安徽山河药用辅料股份有限公司 2024 年第三季度报告 1 证券代码：300452 证券简称：山河药辅 公告编号：2024-102 安徽山河药用辅料股份有限公司 2024 年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是 否 一、主要财务数据 （一） 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 194,428,356.94 3.74% 644,353,357.35 0.62% 归属于上市公司股东的净利润（元） 26,892,835.36 -23.60% 122,425,859.03 -0.89% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 24,949,615.84 -13.05% 104,871,091.88 -5.12% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 24,692,775.67 -47.71% 基本每股收益（元/股） 0.12 -20.00% 0.53 0.00% 稀释每股收益（元/股） 0.11 -26.67% 0.52 -1.89% 加权平均净资产收益率 3.10% -1.22% 13.81% -2.48% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 1,556,908,016.67 1,542,710,563.50 0.92% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 909,429,817.11 866,094,947.77 5.00% 安徽山河药用辅料股份有限公司 2024 年第三季度报告 2 （二） 非经常性损益项目和金额 适用 □不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 63,948.28 -91,768.74 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 4,478,746.15 11,633,447.63 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 -12,809,063.69 -6,516,151.13 委托他人投资或管理资产的损益 11,230,251.96 16,898,114.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 104,416.81 322,639.41 减：所得税影响额 449,221.22 3,760,670.84 少数股东权益影响额（税后） 675,858.77 930,843.46 合计 1,943,219.52 17,554,767.15 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用 □不适用 （一）资产负债表项目： 1、应收账款：报告期末为 13174.40 万元，较期初增加 60.87%，主要系销售增加所致。 2、预付款项：报告期末为 2998.44 万元，较期初增加 296.41%，主要系预付原材料款增加所致。 3、其他应收款：：报告期末为 82.66 万元，较期初增加 41.30%，主要系保证金增加所致。 4、在建工程：报告期末为 1475.16 万元，较期初减少 82.94%，主要系新型药辅生产基地一期项目本期部分转固所致。 5、其他非流动资产：报告期末为 414.21 万元，较期初增加 485.06%，主要系预付工程、设备款增加所致。 6、短期借款：报告期末为 2033.87 万元，较期初增加 103.17%，主要系本报告期新增银行借款所致。 7、应付账款：报告期末为 6638.66 万元，较期初减少 36.87%，主要系应付原材料款减少所致。 安徽山河药用辅料股份有限公司 2024 年第三季度报告 3 8、预收款项：报告期末为 9.23 万元，较期初增加 79.49%，主要系子公司合肥山河房租预收款增加所致。 9、合同负债：报告期末为 379.87 万元，较期初减少 43.87%，主要系不含税预收货款减少所致。 10、应付职工薪酬：报告期末为 784.11 万元，较期初减少 51.03%，主要系上年末计提年终奖在本报告期发放所致。 11、应交税费：报告期末为 907.95 万元，较期初增加 53.92%，主要系应交增值税、企业所得税增加所致。 12、其他应付款：报告期末为 69.02 万元，较期初减少 62.05%，主要系应付项目保证金减少所致。 13、其他流动负债：报告期末为 1930.19 万元，较期初增加 42.26%，主要系未终止确认票据背书增加所致。 14、库存股：报告期末为 2250.58 万元，较期初增加 10484.60%，主要系母公司回购股票所致。 15、专项储备：报告期末为 6.32 万元，较期初增加 90.80%，主要系安全费用计提结余增加所致。 （二）利润表项目 1、税金及附加：年初至报告期末为 665.74 万元，同比增加 43.39%，主要系本报告期应交增值税、工程项目转固房产税增加，对应税附加税增加所致。 2、财务费用：年初至报告期末为 884.40 万元，同比增加 581.85%，主要系本报告期母公司可转换公司债券计提利息费用增加所致。 3、其他收益：年初至报告期末为 1170.08 万元，同比增加 99.50%，主要系本报告期收到与生产经营有关的政府补助及进项税额加计抵减增加所致。 4、投资收益：年初至报告期末为 1689.81 万元，同比增加 337.53%，主要系本报告期到期理财收益增加所致。 5、公允价值变动收益：年初至报告期末为 -651.62 万元，同比减少 191.07%，主要系本报告期未到期理财产品计提预计收益减少所致。 6、信用减值损失：年初至报告期末为-5.93 万元，同比增加 2657.38%，主要系本报告期计提坏账增加所致。 7、资产处置收益：年初至报告期末为-8.96 万元，同比增加 535.35%，主要系本报告期处置固定资产净损失增加所致。 8、营业外支出：年初至报告期末为 14.82 万