华融化学2024年三季度报告

华融化学股份有限公司 2024 年第三季度报告 1 证券代码：301256 证券简称：华融化学 公告编号：2024-053 华融化学股份有限公司 2024 年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是 否 华融化学股份有限公司 2024 年第三季度报告 2 一、主要财务数据 （一） 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 304,414,156.25 25.08% 823,245,113.03 9.85% 归属于上市公司股东的净利润（元） 19,969,441.47 -21.55% 63,989,534.39 -38.65% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 10,221,438.97 -41.86% 36,166,224.27 -53.96% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- -15,386,719.60 -148.12% 基本每股收益（元/股） 0.0416 -21.51% 0.1333 -38.66% 稀释每股收益（元/股） 0.0416 -21.51% 0.1333 -38.66% 加权平均净资产收益率 1.17% -0.32% 3.73% -2.48% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 2,681,968,987.74 2,496,281,841.43 7.44% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,694,341,432.64 1,750,091,193.23 -3.19% （二） 非经常性损益项目和金额 适用 □不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 14,159.29 618,335.13 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 698,900.00 1,796,754.26 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 12,579,470.17 34,477,996.06 闲置资金现金管理收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -295,459.49 166,225.14 减：所得税影响额 3,249,067.47 9,236,000.47 合计 9,748,002.50 27,823,310.12 -- 华融化学股份有限公司 2024 年第三季度报告 3 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 适用 □不适用 项目 涉及金额（元） 原因 衍生金融工具产生的投资收益（与延迟定价的商品价值相关变动形成的利得或损失） 1,520,012.47 公司部分原材料采购合同中涉及延迟定价条款，在采购合同签订时按暂定价执行，约定以未来某个时间段/时间点的市场价格为合同最终结算的基础定价。公司根据相关会计准则及《监管规则适用指引——会计类第 1 号》的规定，应将其视为合同中嵌入一项衍生金融工具进行会计处理。在上述合同在最终定价前，在资产负债表日采购商品的控制权已转移但尚未完成结算的部分，根据合同标的商品的公允价值与入库成本的差额，确认公允价值变动损益，并相应确认衍生金融资产。最终结算时，最终结算价与入库成本的差额结转为投资收益。上述延迟定价安排与正常经营业务直接相关且不具有偶发性，因此将延迟定价安排影响的损益金额列入经常性损益。 （三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用 □不适用 项目名称 本期期末数 上年期末数 变动幅度 变动原因 （或本期数） （或上年同期） 货币资金 228,530,162.14 434,261,221.35 -47.37% 主要系公司将部分闲置资金用于现金管理，本期净存入结构性存款。 应收票据 159,827,279.77 76,264,702.39 109.57% 主要系本期票据结算货款增加所致。 应收账款 100,500,948.42 72,605,819.17 38.42% 本期销售规模增大应收账款增加，且部分账期客户的应收账款尚在账期中未回款所致。 预付款项 66,482,999.07 40,151,052.86 65.58% 原料采购的预付货款增加。 其他应收款 4,480,765.50 3,204,672.56 39.82% 投标保证金和备用金增加。 其他流动资产 983,354.44 18,031,009.66 -94.55% 主要是本期末的待抵扣进项税额较上期末减少。 其他非流动资产 7,858,434.88 2,431,413.89 223.20% 主要系本期预付的设备工程款及无形资产款增加所致。 其他应付款 30,393,439.42 7,805,731.22 289.37% 主要系本期末其他应付款中包含已宣告但尚未发放的应付股利 2,400 万元。 其他流动负债 81,052,480.41 32,658,206.04 148.18% 主要系本期末未终止确认的已背书、贴现的未到期银行承兑汇票余额较上年末增加。 租赁负债 142,697.68 371,201.44 -61.56% 本期租赁负债减少主要系一年内到期的租赁负债重分类至一年内到期的非流动负债所致。 预计负债 1,915,939.99 -100.00% 预计负债对应的渣场处置费用合同及待执行的亏损合同在本期执行完毕。 财务费用 4,325,437.28 -9,364,711.71 146.19% 主要系本期的美元汇兑收益减少所致。 其他收益 1,796,754.26 2,833,566.45 -36.59% 本期收到政府补助较上年同期减少。 投资收益 35,140,816.75 74,817,034.36 -53.03% 主要系部分采购合同的延迟定价安排产生的投资收益减少所致。 公允价值变动收益 857,191.78 4,124,555.22 -79.22% 主要系未到期的结构性存款产生的公允价值变动收益较上年同期减少所致。 资产减值损失 -4,139,634.78 -14,632,178.79 71.71% 主要系上期存货价格下降幅度相较于本期大，