【监管动态】金融新规热读（8月刊）

1© 2024毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) —中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国) 有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司) 相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。金融新规热读（8月刊）2024年9月2© 2024毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) —中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国) 有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司) 相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。目录 8月金融新规概览1、保险资产风险分类新规公开征求意见2、金融监管总局发布普惠信贷尽职免责新规3、国务院首次系统部署加快经济社会发展全面绿色转型4、金融监管总局拟强化金融机构合规管理5、金融监管总局明确金融租赁公司业务发展“三项清单”6、8,000亿小贷将迎金融监管总局重磅新规3© 2024毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) —中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国) 有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司) 相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。8月金融新规概览8月，国务院、人民银行、金融监管总局、证监会等监管机构、行业自律组织等共发布重要新规15项，包含正式发文12项，征求意见稿3项，涉及合规管理、保险业务、金融租赁、小额贷款、普惠金融、绿色金融、数字金融、科技金融、乡村振兴等领域。重点速读影响机构：010203做好“五篇大文章”8月，国新办举行“推动高质量发展”系列主题新闻发布会。中共中央、国务院、多部门协同发布多项涉及绿色转型、数字化转型、以及产业设备大规模更新等政策方案。金融监管总局发布普惠尽职免责要求，为普惠金融发展提供保障。强化保险业务管理保险作为长周期资金来源以及重要的风险保障手段，在金融体系与经济周期中重要性凸显，近期金融监管总局持续强化保险监督管理，引导保险业规范发展。同时，保险资产风险分类征求意见稿也体现出统一监管标准的发展趋势。持续强化非银机构管理延续近期加强非银机构管理的整体思路，金融监管总局针对金融租赁和小贷公司发布新规与征求意见稿，拟引导行业治理乱象、回归本源，支持实体经济发展，进一步强化风险管理。重要监管变化画像•多部门协同发布《关于加快经济社会发展全面绿色转型的意见》《数字化绿色化协同转型发展实施指南》《能源重点领域大规模设备更新实施方案》等重要政策。金融监管总局发布《关于普惠信贷尽职免责工作的通知》一、 五篇大文章•金融监管总局发布《保险资产风险分类办法（征求意见稿）》，拟根据保险资产风险特点进一步完善风险分类标准与要求。同月发布《关于加强和改进互联网财产保险业务监管有关事项的通知》，进一步明确和细化互联网财产保险业务监管要求二、保险业务•金融监管总局发布《关于印发金融租赁公司业务发展鼓励清单、负面清单和项目公司业务正面清单的通知》及《小额贷款公司监督管理暂行办法（征求意见稿）》三、非银机构管理•金融监管总局在上一版征求意见稿的基础上，更新发布《金融机构合规管理办法（征求意见稿）》，拟引导银行保险业金融机构进一步加强合规管理四、促进合规管理商业银行保险公司其他资产管理金融租赁金控集团信托财务公司理财小贷公司4© 2024毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) —中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国) 有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司) 相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。1、保险资产风险分类新规公开征求意见建议关注机构：新规背景：为深入贯彻落实中央金融工作会议精神，加强金融监管，防范化解风险，2024年8月2日，国家金融监督管理总局修订形成《保险资产风险分类办法（征求意见稿）》（以下简称《征求意见稿》），拟在2014年原保监会《保险资产风险五级分类指引》基础上，针对监管约束力不足、资产分类范围和分类标准有待完善、第三方监督机制欠缺等问题进行适时更新。主要内容保险公司三、完善权益类资产、不动产类资产风险分类标准明确了权益类资产、不动产类资产的定性和定量标准，要求穿透识别被投资企业或不动产项目相关主体的风险状况，根据底层资产出现风险情形占比以及预计损失率指标来判断资产分类档次等。一、提升制度约束力明确保险公司管理责任，强化全面风险管理，提升资产风险分类的制度约束力。二、完善固定收益类资产分类标准调整本金或利息的逾期天数、减值准备比例标准等，与商业银行保持一致；增加利益相关方风险管理状况、抵质押物质量等内容，丰富风险分类标准的内外部因素。四、完善组织实施管理优化了风险分类的“初分、复核、审批”三级工作机制，明确了董事会、高级管理层和相关职能部门的工作职责。五、增加外部约束新增审计条款，要求保险公司进行内外部审计，压实会计师事务所的审计责任。资料来源：根据国家金融监督管理总局《保险资产风险分类办法（征求意见稿）》及答记者问等整理而成。资产管理其他商业银行基金5© 2024毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) —中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国) 有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司) 相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。趋势观察业务影响建议行动1、保险资产风险分类新规公开征求意见（续）一、根据新环境下保险资产的风险特点优化分类及标准距离《指引》发布已有十年之久。新的市场环境下，随着保险资金投资范围不断拓宽，投资结构更加复杂，现行规则在实践中暴露出监管约束力不足、资产分类范围和分类标准有待完善、第三方监督机制欠缺等问题，无法满足保险公司风险管理和监管需要。《征求意见稿》一方面调整了固定收益类资产分类规则，与商业银行保持一致，促进监管要求统一性；另一反面将权益类资产、不动产类资产由原五分类调整为三分类，并进一步丰富、明确了分类规则。二、强化结果应用与差异化监管对比《指引》，《征求意见稿》特别强调了结果应用与差异化监管。明确要求保险公司重点关注不良资产或风险资产、频繁下调分类的资产，以及公允价值长期低于账面价值的长期股权投资等资产，动态监测风险变动趋势，深入分析风险成因，充分计提资产减值准备，及时采取风险防范及处置措施。监管定期监测固定收益类资产不良率、风险资产占比、损失资产占比等指标，有针对性地开展风险提示、进行早期干预，并逐步将风险分类结果纳入机构分类监管以及非现场监测等，提升监管制度协同性。1保险资产风险分类管理体系与