2026年三季度报告

山东鸥玛软件股份有限公司 2026 年第三季度报告 1 证券代码：301185 证券简称：鸥玛软件 公告编号：2026-039 山东鸥玛软件股份有限公司 2026 年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会及董事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度财务会计报告是否经过审计 □是 否 山东鸥玛软件股份有限公司 2026 年第三季度报告 2 一、主要财务数据 （一） 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 31,309,762.02 -9.18% 130,063,047.83 -5.51% 归属于上市公司股东的净利润（元） 4,694,182.55 -43.61% 35,809,684.07 -19.53% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 3,727,394.06 -50.31% 33,395,524.50 -19.24% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 12,815,286.69 -66.83% 基本每股收益（元/股） 0.03 -40.00% 0.23 -20.69% 稀释每股收益（元/股） 0.03 -40.00% 0.23 -20.69% 加权平均净资产收益率 0.43% -0.35% 3.28% -0.87% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 1,176,061,124.38 1,126,193,344.39 4.43% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,089,020,229.48 1,083,894,065.41 0.47% （二） 非经常性损益项目和金额 适用 □不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 225,900.00 434,619.02 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 848,309.43 2,282,564.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2.78 减：所得税影响额 107,420.94 303,026.45 合计 966,788.49 2,414,159.57 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 山东鸥玛软件股份有限公司 2026 年第三季度报告 3 （三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用 □不适用 1.资产负债表主要项目变动分析 项目 2026 年 9 月 30 日 2026 年 1 月 1 日 增减比例 变动原因 货币资金 576,195,581.77 845,320,583.87 -31.84% 部分资金购买结构性存款产品，在本期期末未到期。 交易性金融资产 244,399,821.91 部分资金购买结构性存款产品，在本期期末未到期。 应收账款 48,226,435.91 20,473,236.79 135.56% 主要受项目结算周期等因素影响，部分款项尚未收回。 存货 12,135,636.53 7,915,205.05 53.32% 主要是项目尚未履约完成，归集的项目成本尚未结转。 在建工程 95,530,861.32 49,241,739.10 94.00% 主要是鸥玛数据产业园区工程项目投入增加。 使用权资产 2,562,789.94 1,019,448.78 151.39% 主要是报告期内办公场所续租。 长期待摊费用 27,027.48 -100.00% 主要是本期按规定进行费用分摊。 递延所得税资产 2,316,191.14 1,735,073.23 33.49% 主要是报告期内公司相关递延所得税资产抵扣项目有所增加。 应付账款 59,505,458.76 19,599,968.11 203.60% 主要是本期暂估项目工程款增加。 合同负债 15,036,379.34 4,950,409.18 203.74% 主要是预收项目款增加。 应付职工薪酬 6,036,983.64 11,794,011.83 -48.81% 主要是发放了 2025 年度职工绩效，从而应付职工薪酬余额减少。 应交税费 2,159,601.19 3,808,243.05 -43.29% 主要是本期缴纳了 2025 年增值税、企业所得税等税款。 一年内到期的非流动负债 1,060,732.86 439,572.77 141.31% 主要是办公场所续租，一年内支付的租金增加。 其他流动负债 275,028.86 6,507.08 4,126.61% 主要是合同负债销项税额增加。 租赁负债 1,306,685.27 主要是报告期内办公场所续租。 递延所得税负债 19,537.18 57,987.60 -66.31% 主要是使用权资产形成的应纳税项目减少。 2.利润表主要项目变动分析 项目 2026 年 1-9 月 2025 年 1-9 月 增减比例 变动原因 营业收入 130,063,047.83 137,645,744.48 -5.51% 营业成本 49,658,446.94 50,679,586.63 -2.01% 税金及附加 1,541,758.58 1,364,281.52 13.01% 销售费用 4,320,735.50 3,766,045.80 14.73% 管理费用 18,889,607.67 19,420,100.07 -2.73% 研发费用 25,277,585.26 26,171,414.68 -3.42% 财务费用 -5,133,172.59 -6,677,378.46 23.13% 其他收益 513,992.84 1,270,691.29 -59.55% 主要是本期收到的政府补助减少。 山东鸥玛软件股份有限公司 2026 年第三季度报告 4 投资收益 1,882,742.31 2,502,890.41 -24.78% 公允价值变动收益 399,821.91 主要是本期结构性存款产品未到期