2026年三季度报告

帝欧水华集团股份有限公司 2026 年第三季度报告1证券代码：002798证券简称：帝欧水华公告编号：2026-094债券代码：127047债券简称：帝欧转债帝欧水华集团股份有限公司2026 年第三季度报告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示：1.董事会及董事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。3.第三季度财务会计报告是否经过审计□是 否帝欧水华集团股份有限公司 2026 年第三季度报告2一、主要财务数据（一） 主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是 否（二） 非经常性损益项目和金额适用 □不适用单位：元项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）698,158.1210,592,139.08主要为非流动资产处置收益。计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）2,257,870.166,165,706.18主要为除增值税退税项目以外的其他政府补助。除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益-5,641.891,704,940.98主要为公司持有的玛格家居股份有限公司股权投资分红。单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1,815,474.248,109,090.90报告期内，因收回应收账款或抵债后，对单项信用减值计提金额超过应收债权金额的部分进行转回。债务重组损益242,530.2965,676.54除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,293,711.552,262,780.77其他符合非经常性损益定义的损益项目1,060,000.0029,583,019.70主要为公司在报告期收到赔偿款。减：所得税影响额476,703.463,702,345.63合计6,885,399.0154,781,008.52--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用 不适用本报告期本报告期比上年同期增减年初至报告期末年初至报告期末比上年同期增减营业收入（元）510,879,915.07-12.44%1,464,269,732.66-16.79%归属于上市公司股东的净利润（元）-103,676,203.55-81.80%-133,006,262.925.90%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）-110,561,602.56-111.16%-187,787,271.44-30.93%经营活动产生的现金流量净额（元）——229,248,821.5634.31%基本每股收益（元/股）-0.1861-43.15%-0.250330.20%稀释每股收益（元/股）-0.1861-43.15%-0.250330.20%加权平均净资产收益率-5.20%-2.14%-7.11%1.34%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元）5,167,011,035.504,971,273,379.163.94%归属于上市公司股东的所有者权益（元）1,947,991,445.121,666,277,382.9716.91%帝欧水华集团股份有限公司 2026 年第三季度报告3公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明适用 □不适用项目涉及金额（元）原因增值税退税18,201,960.00公司增值税退税与公司日常经营活动相关，且具有持续性，因此把该项目作为经常性损益项目。（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因适用 □不适用2026 年 1-9 月，公司实现营业收入 146,426.97 万元，同比下降 16.79%；实现归属于上市公司股东的净利润为亏损13,300.63万元，同比减亏5.90%，其中本期计提减值准备9,065.11万元；公司发行的可转换公司债券按照《企业会计准则》摊销财务费用 3,104.87 万元。本报告期亏损主要系公司计提大额资产减值准备所致。公司基于对低效产能的调整规划，对两处生产基地（景德镇欧神诺、重庆帝欧水华）的相关资产计提固定资产减值准备 6,122.02 万元。同时，为进一步集中资源聚焦核心业务发展，提升资产运营效率，公司拟转让景德镇欧神诺 100%股权并公开征集意向受让方。若本次交易顺利完成，将有利于公司进一步优化资产结构，提高产能利用率，改善整体经营效益。2026 年 1-9 月，公司在经营端聚焦经营质量改善。一方面持续优化生产制造成本、坚定产品结构调优，主营业务毛利率同比提升 3.28 个百分点；另一方面加强现金管理，本期经营活动现金流量净额 2.29 亿元，持续保持为正。2026 年 1-9 月，公司货币资金储备同步提升，期末货币资金余额 7.89 亿元，较年初增加 2.16 亿元。公司融资能力持续改善，本报告期末长期借款余额较期初增加 1.61 亿元，中长期融资能力显现。本期内，公司可转债累计转股 74,379,546 股，减少债券面值约 3.80 亿元。截至报告期末，公司可转债面值余额约为4.64 亿元，债务结构持续优化。1、合并资产负债表项目变动情况（单位：元）项目本报告期末上年度末变动幅度变动原因货币资金789,105,413.50573,109,515.1837.69% 主要系报告期内银行筹资及经营活动现金净流入增加所致。应收票据1,896,637.253,702,152.11-48.77% 主要系报告期内部分票据到期兑付所致。应收款项融资3,477,964.601,275,482.08172.68% 主要系报告期内收到的票据分类为应收款项融资核算所致。预付账款64,450,105.2434,397,563.8687.37% 主要系本期推进人工智能业务，相关采购类预付账款增加所致。持有待售资产0.007,559,359.53-100.00% 主要系公司持有待售土地已完成交易所致。长期股权投资3,191,501.150.00100.00% 主要系报告期内公司对外股权投资增加所致。其他非流动金融资产67,658,086.3727,679,322.89144.44% 主要系报告期内公司对外股权投资增加所致。在建工程94,677,243.242,570,092.503583.81% 主要系本期推进人工智能业务，相关在建项目投入增加所致。应付账款343,486,794.68232,170,427.3747.95% 主要系报告期内以票据结算方式减少及货款支付账期变化影响所致。长期借款324,755,825.26164,224,130.2897.75% 主要系本期推进人工智能业务，银行长期借款增加所致